Spis treści

1. List Przewodniczącej Rady Nadzorczej

2. List Prezesa Zarządu

3. Wstęp

4. Otoczenie biznesowe

5. Wyniki finansowe, adekwatność kapitałowa i instrumenty finansowe

6. Kierunki rozwoju oraz działalność ING Banku Hipotecznego S.A.

7. Wewnętrzne uwarunkowania działalności

8. Struktura organizacyjna oraz władze ING Banku Hipotecznego S.A.

9. Ład korporacyjny i informacje dla inwestorów

10. Oświadczenie Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.

# 1. List Przewodniczącej Rady Nadzorczej

Szanowni Państwo,

Rok 2024 był pełny zdarzeń, które wpłynęły na sytuację gospodarczą w Polsce. Mierzyliśmy się z wyzwaniami związanymi z inflacją i polityką monetarną, napięciami geopolitycznymi i zmianami na scenie politycznej w wielu Państwach, a także niszczącą powodzią na południu naszego kraju. Trwający za naszą wschodnią granicą konflikt zbrojny oddziaływał na kondycję gospodarczą naszego kraju i jest źródłem podwyższonej niepewności. Podwyższona inflacja i wysokie stopy procentowe utrzymywały presję na budżety domowe i przedsiębiorstwa. Na wzrost PKB Polski, który w 2024 roku wyniósł 2,9%, wpłynęła słaba koniunktura gospodarcza w strefie euro i niski poziom inwestycji. W minionym roku inflacja utrzymywała się na niższych poziomach niż w 2023 roku, średniorocznie wynosząc 3,6% wobec 11,4% w 2023 roku. Stopy procentowe Narodowego Banku Polskiego, obniżone przez Radę Polityki Pieniężnej w 2023 roku, pozostały na niezmienionych poziomach przez cały rok 2024.

Miniony rok był okresem zmian i nowych wyzwań dla sektora bankowego w Polsce. Sektor mierzył się z wyzwaniami prawno-regulacyjnymi, obejmującymi m.in. wdrożenia regulacji DORA czy pakietu CRR 3 / CRD6, a także sporami prawnymi dotyczącymi kredytów opartych o kurs CHF i przedłużonymi moratoriami kredytowymi.

Pomimo niesprzyjających czynników zewnętrznych i zmiennego otoczenia regulacyjnego Bank konsekwentnie realizował swoją strategię biznesową, kontynuując w 2024 roku odbudowę portfela kredytowego poprzez nabywanie od ING Banku Śląskiego wysokiej jakości wierzytelności zabezpieczonych hipoteką. Ponadto jesienią Bank z sukcesem uplasował na polskim rynku drugą serię listów zastawnych.

Bank wykazuje bardzo dobrą sytuację płynnościową oraz kapitałową, przewyższając znacznie wymagane poziomy regulacyjne. Na koniec 2024 roku łączny współczynnik kapitałowy ukształtował się na poziomie 20,28%. Wyemitowane przez Bank listy zastawne charakteryzują się wysokim poziomem bezpieczeństwa, znajdującym odzwierciedlenie w ratingu na poziomie Aa1. Działalność biznesowa Banku przełożyła się na osiągnięty wynik finansowy, który ukształtował się na poziomie 31,5 mln zł.

W ubiegłym roku Rada Nadzorcza sprawowała stały nadzór nad działalnością Banku, monitorując zarówno sytuację finansową jak i realizowane przez Zarząd działania, a także podjęła decyzję o powołaniu Zarządu Banku na kolejną kadencję. W powyższych czynnościach funkcję wspierającą pełnił Komitet Audytu i Ryzyka, w którego skład wchodzą Członkowie Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku miało miejsce 6 posiedzeń stacjonarnych Rady Nadzorczej oraz 5 posiedzeń stacjonarnych Komitetu Audytu i Ryzyka. Rada Nadzorcza Banku realizując swoje obowiązki statutowe oraz wynikające z przepisów prawa, uchwał i rekomendacji organu nadzoru finansowego, prowadziła bieżący monitoring obszarów zarządzania ryzykiem w Banku, w tym ryzykiem zgodności, rynkowym, płynności, adekwatnością kapitałową, a także nadzorowała realizację zadań audytu wewnętrznego.

W imieniu Rady Nadzorczej, chciałabym podziękować wszystkim Pracownikom oraz Członkom Zarządu za kolejny, pełen wyzwań rok, za zaangażowanie w budowaniu wartości Grupy ING Banku Śląskiego.

Z poważaniem,

Bożena Graczyk

Przewodnicząca Rady Nadzorczej

# 2. List Prezesa Zarządu

Szanowni Państwo,

w imieniu własnym oraz całego Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. oddaję w Państwa ręce raport roczny Banku za rok obrotowy 2024.

Z satysfakcją pragnę przedstawić wyniki Banku, które pomimo wprowadzenia w życie ustawy przedłużającej na nowych zasadach „wakacje kredytowe”, udało się utrzymać na wysokim poziomie. Po uwzględnieniu negatywnego wpływu „wakacji kredytowych” na przychody odsetkowe w wysokości 8,1 mln zł Bank na koniec roku sprawozdawczego osiągnął wynik netto na poziomie 31,5 mln złotych.

W okresie sprawozdawczym Bank realizował swoją strategię kontynuując m.in. proces przenoszenia wysokiej jakości wierzytelności zabezpieczonych hipoteką od ING Banku Śląskiego stanowiących zabezpieczenie pod emisje listów zastawnych. W 2024 roku Bank w ramach Umowy Przeniesienia Wierzytelności nabył łącznie od ING Banku Śląskiego S.A. portfel wspomnianych wierzytelności na łączną kwotę ok. 1,2 mld zł, zwiększając tym samym potencjał emisyjny listów zastawnych.

W 2024 roku, Bank przeprowadził kolejną emisję listów zastawnych. Według stanu na 31 grudnia 2024 roku, nominalna wartość wyemitowanych przez Bank i pozostających w obrocie listów zastawnych wynosiła 500 mln zł, po uwzględnieniu spłaty poprzedniej emisji w wysokości 400 mln zł.

Hipoteczne listy zastawne Banku notowane są zarówno na Giełdzie Papierów Wartościowych w Luksemburgu jak i na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

Według oceny agencji ratingowej Moody’s rating dla wyemitowanych przez Bank listów zastawnych pozostaje na najwyższym możliwym do osiągniecia przez emitenta z Polski poziomie „Aa1”, co potwierdza wysoką jakość portfela kredytów hipotecznych stanowiących zabezpieczenie dla wyemitowanych listów zastawnych. Portfel kredytowy Banku posiada jeden z najlepszych w całym sektorze bankowym poziomów NPL (ok. 0,06%).

W roku 2024 Bank kontynuował działalność w oparciu o model strategicznej współpracy z ING Bankiem Śląskim, utrzymując spójne dla całej Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego rozwiązania dla naszych klientów. W ramach ww. standardów Bank udostępnił m.in. naszym Klientom wdrożone przez Ustawodawcę programy wsparcia dla kredytobiorców.

Jednocześnie Bank na bieżąco prowadził analizę ryzyka związanego z poziomem wykorzystania przez klientów „wakacji kredytowych” oraz z potencjalnym wzrostem opóźnień w spłatach kredytów w środowisku utrzymujących się relatywnie wysokich stóp procentowych. Monitorowany był również wpływ skutków powodzi jaką doświadczyła południowo-zachodnia Polska w 2024 roku.

Zarząd monitorował także zdolność wykonywania usług przez dostawców dla powierzonych im czynności. Kontynuowane były również prace nad dalszą automatyzacją w zakresie realizowanych procesów wewnętrznych wspierających bieżącą działalność Banku.

Bank w ramach filarów realizowanej strategii zachowuje bezpieczny poziom ryzyka co przekłada się na raportowane znacznie powyżej wymaganych progów regulacyjnych wskaźniki zarówno płynności jak i adekwatności kapitałowej.

Działając w ramach Grupy kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. (ING BSK) Bank wpisuje się również w działania związane z transformacją energetyczną oraz wyzwaniami w zakresie zmian klimatu. Ryzyka ESG są uwzględnione w strategii biznesowej Banku w oparciu o strategię ESG Grupy kapitałowej ING BSK. Wspierając zrównoważony rozwój nieustannie zmierzamy w kierunku budowy przyszłego potencjału emisji „zielonych” listów zastawnych.

Jednym z cennych aktywów Banku są jego ludzie, ich fachowość i wiedza osadzona na wieloletniej pracy oraz wypracowanych standardach działania w Grupie kapitałowej ING BSK. Pragnę serdecznie podziękować wszystkim pracownikom Banku za zaangażowanie i profesjonalizm, naszemu akcjonariuszowi za współpracę, a inwestorom za zaufanie.

Zachęcam do zapoznania się z raportem rocznym.

Z wyrazami szacunku,

Jacek Frejlich

Prezes Zarządu

# 3. Wstęp

ING Bank Hipoteczny S.A. (dalej Bank) powstał 26 lutego 2018 roku po uzyskaniu decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 16 stycznia 2018 roku zezwalającej na utworzenie Banku.

ING Bank Hipoteczny powstał w ramach Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. (Grupa). ING Bank Hipoteczny S.A. jest spółką zależną ING Banku Śląskiego S.A., który według stanu na dzień 31 grudnia 2024 posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym ING Banku Hipotecznego S.A.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku, kapitał zakładowy Banku wynosił 380.000.000 zł i został w całości objęty przez ING Bank Śląski S.A. Akcje ING Banku Hipotecznego S.A. zostały pokryte wkładem pieniężnym.

Strategicznym celem Banku jest pozyskanie, a następnie zwiększanie udziału długoterminowego finansowania w bilansie Banku poprzez emisję listów zastawnych, zabezpieczonych wysokiej klasy wierzytelnościami hipotecznymi, nabywanymi od ING Banku Śląskiego S.A. Model operacyjny Banku opiera się o ścisłą, strategiczną współpracę z ING Bankiem Śląskim S.A.

# 4. Otoczenie biznesowe

## 4.1 Otoczenie makroekonomiczne

Produkt krajowy brutto

Według wstępnego szacunku Głównego Urzędu Statystycznego (GUS), tempo wzrostu Produktu Krajowego Brutto (PKB) w 2024 roku przyspieszyło do 2,9%, w porównaniu ze wzrostem wynoszącym zaledwie 0,1% w 2023 roku. Wyraźnemu ożywieniu spożycia gospodarstw domowych (3,1%) towarzyszył niski wzrost inwestycji (1,3%), niewielki dodatni wkład zmiany zapasów (0,5 p.p.) oraz ujemny wkład eksportu netto (-1,0 p.p.), związany z wolniejszym wzrostem eksportu niż importu.

Ożywienie koniunktury w 2024 roku było nierówne. W pierwszej połowie roku tempo wzrostu ograniczała kontynuacja dostosowań zapasów oraz niska aktywność inwestycyjna przedsiębiorstw w warunkach wysokiego poziomu stóp procentowych. Odnotowany w tym okresie wzrost inwestycji wynikał w dużej mierze z wydatków publicznych na obronność. Z kolei dynamika konsumpcji prywatnej była stymulowana przez wysoki wzrost realnych dochodów do dyspozycji, napędzany przez wzrost płacy minimalnej oraz świadczeń społecznych. W III kwartale nastąpiło silne wyhamowanie konsumpcji oraz wzrost stanu zapasów. W IV kwartale 2024 roku struktura wzrostu ponownie była oparta o konsumpcję. Negatywny wkład eksportu netto do PKB w 2024 roku wynikał z niekorzystnej koniunktury na głównych rynkach eksportowych, ograniczającej eksport oraz z solidnego popytu krajowego, stymulującego import.

Według szacunków ekonomistów grupy kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., w IV kwartale 2024 roku wzrost PKB wyniósł ok. 3,5% r/r. Spożycie gospodarstw domowych zwiększyło się o ok. 3,4% r/r, a nakłady brutto na środki trwałe nie zmieniły się istotnie w ujęciu rocznym. Wsparciem dla PKB była zmiana stanu zapasów, zaś eksport netto miał negatywny wpływ na roczną zmianę PKB.

Według ekonomistów banków, rok 2025 powinien przynieść dalszy wzrost konsumpcji oraz odbicie inwestycji związane m.in. z realizacją projektów finansowanych przy wykorzystaniu środków z Krajowego Planu Odbudowy (KPO) oraz funduszy europejskich w ramach perspektywy finansowej na lata 2021-2027.

Restrykcyjna polityka pieniężna przy ekspansywnej polityce fiskalnej

Początek 2024 roku przyniósł wyraźny spadek inflacji, wynikający z wygasania szoku energetycznego wywołanego przez rosyjską agresję na Ukrainę. Normalizacja cen surowców pozwoliła na spadek inflacji do 2,0% r/r w marcu 2024 roku. Kolejne miesiące przyniosły jednak ponowny wzrost inflacji, m.in. w związku z decyzjami w zakresie podatków oraz cen regulowanych. Od kwietnia 2024 roku przywrócono VAT na żywność, a w lipcu wycofano zdecydowaną większość działań osłonowych w zakresie cen energii elektrycznej i gazu ziemnego dla gospodarstw domowych. Inflacja bazowa, która nie uwzględnia cen żywności i energii, przez cały ubiegły rok utrzymywała się na podwyższonym poziomie. Wynikało to z wysokiej dynamiki cen usług, napędzanej przez silnie rosnące koszty pracy. Na koniec 2024 roku inflacja konsumencka wyniosła 4,7% r/r.

W otoczeniu powyższych trendów inflacyjnych, Rada Polityki Pieniężnej (RPP) utrzymywała stopy procentowe na stałym poziomie przez cały 2024 rok. Tym samym, stopa referencyjna na koniec 2024 roku wynosiła 5,75%. Przez cały 2024 rok RPP zwracała uwagę na presję inflacyjną związaną z dynamicznym wzrostem wynagrodzeń oraz ekspansywną polityką fiskalną. Według jesiennej notyfikacji fiskalnej oraz szacunków ekonomistów ING Banku Śląskiego, deficyt sektora instytucji rządowych i samorządowych mógł być w 2024 roku zbliżony do 6% PKB.

W ostatnim okresie obserwowana jest zmiana w komunikacji Narodowego Banku Polskiego (NBP). NBP wyraźnie zaostrzył retorykę, podkreślając ryzyka wyższej inflacji, m.in. potencjalny wzrost cen energii po planowanym przywróceniu opłaty mocowej oraz wycofaniu ceny maksymalnej na energię elektryczną w IV kwartale 2025 roku. W ocenie NBP uzasadnia to odłożenie w czasie rozpoczęcia dyskusji o obniżkach stóp procentowych, chociaż planowana na połowę tego roku aktualizacja taryf energetycznych przez Urząd Regulacji Energetyki może zanegować scenariusz wzrostu cen energii w IV kwartale 2025 roku. Na początku 2025 roku RPP pozostaje podzielona w opiniach co do optymalnego momentu rozpoczęcia dyskusji o złagodzeniu polityki pieniężnej.

Inflacja

Ekonomiści ING Banku Śląskiego prognozują, że w 2025 roku średnioroczny wzrost cen wyniesie 4,5%, wobec 3,6% w 2024 roku. Przebieg inflacji będzie natomiast odwrotny niż w roku 2024. Na początku 2025 roku inflacja przekroczy 5%, zaś w drugiej połowie roku nastąpi jej spadek w kierunku górnej granicy dopuszczalnych odchyleń od celu NBP (2,5%, +/- 1 p.p.) z uwagi na wygaśnięcie efektu bazowego związanego z cenami regulowanymi energii. W lipcu zostanie przywrócona opłata mocowa, co podbije przeciętny rachunek za prąd w gospodarstwie domowym o ok. 7-8% i oznacza wzrost inflacji CPI o dodatkowe 0,3-0,4 p.p. Z kolei planowane zniesienie od października ceny maksymalnej za energię elektryczną (PLN 500/MWh netto), w ocenie Ekonomistów ING Banku Śląskiego, nie przełoży się na istotny wzrost cen prądu dla gospodarstw domowych, ponieważ Urząd Regulacji Energetyki (URE) zwróci się do dystrybutorów energii z prośbą o zgłoszenie nowych wniosków taryfowych. Biorąc pod uwagę ceny hurtowe prądu na Giełdzie Towarowej Energii (TGE) prawdopodobieństwo, że nowe taryfy spowodują wzrost cen prądu jest niskie.

Nieco wolniej niż CPI będzie obniżała się inflacja bazowa. W tym przypadku, spowolnienie dynamiki płac i dezinflacyjne otoczenie zewnętrzne powinny sprzyjać generalnemu spadkowi presji cenowej, zwłaszcza w kontekście długiego utrzymywania wysokich stóp procentowych przez NBP.

Polityka pieniężna

Ekonomiści ING Banku Śląskiego spodziewają się, że w pierwszych miesiącach 2025 roku RPP utrzyma stopy procentowe bez zmian z uwagi na rosnącą inflację. Na przestrzeni roku powinny pojawić się natomiast warunki do rozpoczęcia cyklu obniżek stóp procentowych. Jesienią 2024 roku zbudował się w Radzie konsensus, że dyskusja na temat obniżek powinna się rozpocząć w marcu 2025 roku, kiedy zostanie przedstawiona kolejna projekcja makroekonomiczna NBP. Na przełomie 2024 i 2025 roku bank centralny zaostrzył jednak retorykę i wskazał, że dyskusja na temat łagodzenia polityki pieniężnej przesunie się na drugą połowę 2025 roku. Rada jest podzielona w opiniach co do skali potencjalnych obniżek stóp procentowych w 2025 roku, a wypowiedzi RPP sugerują przestrzeń na redukcję stóp NBP o 25-100 p.b.

Na koniec 2024 roku stopy procentowe NBP wyniosły:

o depozytowa – 5,25%,

o referencyjna – 5,75%,

o dyskonta weksli – 5,85%,

o redyskonta weksli – 5,80%,

o lombardowa – 6,25%.

Z prognoz ekonomistów ING Banku Śląskiego wynika, że inflacja obniży się wyraźnie w drugiej połowie 2025 roku, czemu będzie sprzyjała korzystniejsza baza odniesienia po wygaśnięciu wpływu częściowego odmrożenia cen energii w połowie 2024 roku, a także obniżka taryf na energię elektryczną oraz spowolnienie wzrostu płac. Pro-inflacyjnie może oddziaływać odbicie koniunktury w warunkach ograniczeń podażowych polskiej gospodarki, zwłaszcza w zakresie dostępności pracowników.

##

Prognozy makroekonomiczne
| 2022 | 2023 | 2024P | 2025P | 2026P
Wzrost PKB (%) | 5,3 | 0,1 | 2,9 | 3,5 | 3,4
Dług sektora general government wg metodologii UE (% PKB) | 44,8 | 49,7 | 55,7 | 59,0 | 60,5
Inflacja (CPI) średnia w roku (%) | 14,4 | 11,4 | 3,6 | 3,7 | 2,6
Stopa bezrobocia rejestrowanego (%; GUS) | 5,2 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,2
Kurs USD/PLN (koniec roku) | 4,40 | 3,94 | 4,10 | 3,94 | 3,86
Kurs EUR/PLN (koniec roku) | 4,69 | 4,35 | 4,27 | 4,25 | 4,25
WIBOR 3M (koniec roku) | 7,0 | 5,9 | 5,8 | 4,8 | 4,4

Zrównoważone finansowanie i ESG

Zrównoważona transformacja to jedno z najważniejszych wyzwań dla globalnej gospodarki. Rola sektora finansowego jest i będzie kluczowa w tym procesie. Widać zwiększone zaangażowanie instytucji finansowych i korporacji w zrównoważony rozwój: coraz częściej angażują się one w realizację celów zrównoważonego rozwoju i włączają kwestie ESG do swoich strategii biznesowych. Trend ten jest napędzany między innymi przez regulatora, presję inwestorów i uznanie, że zrównoważone praktyki mogą prowadzić do długoterminowego tworzenia wartości.

W odpowiedzi na oczekiwania rynku, w tym wymogi regulacyjne w zakresie ESG, banki coraz bardziej zmieniają swoje polityki, procesy oraz strategie biznesowe, które w konsekwencji będą prowadziły do stopniowej alokacji kapitału w kierunku aktywów zrównoważonych.

## 4.2 Rynek nieruchomości mieszkaniowych

Ceny nieruchomości w 2024 roku pozostawały na większości rynków w trendzie wzrostowym, jednak tempo wzrostu było zdecydowanie wolniejsze niż w minionych latach.

Trend wzrostowy w skali rok do roku był widoczny zarówno na rynku pierwotnym jak i na rynku wtórnym. Według danych NBP wzrosty cen na koniec IV kwartału 2024 r. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego, pozostawały w większości miast wojewódzkich dwucyfrowe.

Według raportów Polskiego Instytutu Ekonomicznego oraz AMRON-SARFiN w drugim półroczu 2024 r. widoczne było wyhamowanie wzrostów cen mieszkań w Polsce, na co złożyło się kilka czynników, między innymi malejący popyt związany z zakończeniem funkcjonowania programu Bezpieczny Kredyt 2%, a także ograniczony dostęp do kredytów mieszkaniowych z uwagi utrzymujące się wysokie stopy procentowe.

W połowie września 2024 roku miała miejsce powódź w południowo-zachodniej części Polski, przez co działania rządu związane z wprowadzeniem nowego programu wspierającego zakup pierwszych mieszkań zostały wstrzymane, a ewentualne szanse na uruchomienie programu rządowego znacznie się zmniejszyły.

Rynek pierwotny

Według raportu firmy Jones Lang LaSalle (JLL) w 2024 roku widoczny był spadek sprzedaży mieszkań. Na sześciu największych rynkach w Polsce (Warszawa, Kraków, Wrocław, Poznań, Łódź i Trójmiasto) sprzedano o ponad 31% mniej mieszkań niż w 2023 roku.

Według danych NBP o cenach mieszkań w IV kwartale 2024 roku, średnio za m2 mieszkania na 7 największych rynkach (Gdańsk, Gdynia, Kraków, Łódź, Poznań, Warszawa i Wrocław) płacono 14 265 zł, względem IV kwartału 2023 roku, jest to wzrost o około 12%. Spośród wymienionych miast, największy wzrost odnotowano w Poznaniu (+16%). Na drugim miejscu uplasował się Kraków z 15% wzrostem r/r. Średnie ceny w poszczególnych miastach znacząco się różnią, najdroższe mieszkania były w Warszawie, gdzie za m2 płacono średnio 16,6 tys. zł. W Krakowie średnia cena za m2 wyniosła 15,5 tys. zł. Na ostatnim miejscu podium uplasowała się Łódź, z ceną ok. 10 tys. zł.

Według danych NBP w IV kwartale 2024 roku w porównaniu z poprzednim kwartałem w większości miast wojewódzkich ceny pozostawały na stabilnym, niezmienionym poziomie. Na rynku pierwotnym w ujęciu kwartalnym w 8 miastach wzrosty cen wyniosły ponad 3%. Największy wzrost cen zaobserwowano w Rzeszowie (+14%). W pozostałych miastach wojewódzkich ceny mieszkań pozostały na poziomie zbliżonym do poprzedniego kwartału lub nieznacznie spadły.

źródło: opracowanie własne na podstawie danych NBP

Rynek wtórny

Według danych NBP wzrosty cen transakcyjnych były widoczne także na rynku wtórnym.. Średni wzrost w IV kwartale 2024 r. cen transakcyjnych mieszkań na siedmiu największych rynkach wyniósł około 13% względem IV kwartału 2023 roku.

Największym wzrostem charakteryzował się krakowski rynek mieszkań, gdzie za metr kwadratowy trzeba było zapłacić o ok. 21% więcej w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Najmniejszy wzrost cen z siedmiu badanych miast miał miejsce w Łodzi ze średnią ceną transakcyjną za metr kwadratowy na poziomie 7,6 tys. zł (wzrost o ponad 8% r/r).

Według danych NBP, na rynku wtórnym w IV kwartale 2024 roku w porównaniu z poprzednim kwartałem 2024 roku w 9 miastach wojewódzkich ceny pozostawały na stabilnym poziomie zbliżonym do poprzedniego kwartału. W 6 miastach wojewódzkich zaobserwowano nieznaczny spadek cen. Jedynie w Szczecinie i Warszawie widoczne były spadki cen o ok. 6-7%.

źródło: opracowanie własne na podstawie danych NBP

Podaż i popyt na rynku nieruchomości mieszkalnych

Relacja popytu i podaży jest fundamentalnym czynnikiem wpływającym na zmiany cen nieruchomości w czasie. Według raportu firmy Jones Lang LaSalle (JLL) łączna liczba lokali w ofercie deweloperów w 2024 roku. sięgnęła 54,4 tys. i była najwyższa od wiosny 2012 roku.

Najnowsze opublikowane dane GUS dla sektora budownictwa mieszkaniowego za okres I-IV kwartału 2024 roku wskazują na wzrost aktywności inwestorów. Zgodnie z wynikami budownictwa mieszkaniowego ogółem liczba rozpoczętych budów w 2024 roku wzrosła o ok. 23,7%, w stosunku do roku poprzedniego, natomiast liczba wydanych pozwoleń na budowę była wyższa o ok. 20,3% niż przed rokiem.

Prognozy dla rynku mieszkaniowego

Wg raportów firmy Emmerson Evaluation z uwagi na bardzo wysoki poziom cen w dużych miastach, nieosiągalny dla części potencjalnych nabywców, obserwuje się zjawisko umacniania stref podmiejskich oraz rozwoju rynku na obrzeżach miast. Obszary graniczące z większymi aglomeracjami charakteryzują się przede wszystkim niższymi cenami nieruchomości co dla części kupujących stanowi interesującą alternatywę.

W 2025 roku kluczowymi czynnikami wzrostu popytu na rynku mieszkaniowym może być złagodzenie polityki monetarnej i tym samym zwiększenie dostępności kredytów hipotecznych, a także potencjalne wprowadzenie nowego programu rządowego dla nabywców mieszkań.

Coraz istotniejszy wpływ na rynek nieruchomości będzie miała potrzeba spełnienia wymogów ESG, a w szczególności aspektów regulacyjnych dot. obowiązku modernizacji nieruchomości wskazanych w Dyrektywie w sprawie charakterystyki energetycznej budynków (EPBD). W dalszej perspektywie możemy spodziewać się spadków cen nieruchomości w budynkach wysokoemisyjnych, a z drugiej strony wzrostu cen w budynkach projektowanych zgodnie z nowymi normami ESG.

## 4.3 Rynek kredytów hipotecznych

Na 31 grudnia 2024 roku należności banków z tytułu kredytów mieszkaniowych względem gospodarstw domowych w Polsce wyniosły 469,2 mld zł i wzrosły o 5% r/r – zgodnie z danymi opublikowanymi przez NBP. Saldo kredytów udzielonych w złotych wzrosło o 8,5 % r/r do 444,3 mld zł.

Liczba i wartości udzielanych kredytów.

Zgodnie z raportem AMRON-SARFiN w 2024 roku banki w Polsce zawarły 202 661 umów kredytowych na łączną kwotę 85,18 mld zł. W porównaniu z 2023 r. oznacza to 24,8 % wzrost w liczbie udzielonych kredytów oraz wzrost o 35,7 % w ich wartości. W pierwszym kwartale 2024 r. banki finalizowały jeszcze wnioski kredytowe w ramach programu Bezpieczny Kredyt 2% i wnioski te miały istotny wpływ na akcję kredytową, jednak kolejne kwartały pomimo utrzymujących się wysokich stóp procentowych okazały się bardzo stabilne.

Źródło: Raporty AMRON-SARFiN (Ogólnopolski raport o kredytach mieszkaniowych i cenach transakcyjnych nieruchomości)

Źródło: Raporty AMRON-SARFiN (Ogólnopolski raport o kredytach mieszkaniowych i cenach transakcyjnych nieruchomości)

Wzrost średniej wartości kredytu

Wraz ze wzrostem liczby udzielanych kredytów, wzrosła również średnia wartość wnioskowanego kredytu mieszkaniowego i w grudniu 2024 r. wynosiła 426,9 tys. zł, oznacza to, że była wyższa o 4,66 proc. niż w IV kwartale 2023 r. Wzrost ten jest efektem rosnących cen nieruchomości oraz wyższej zdolności kredytowej kredytobiorców.

Program Bezpieczny kredyt 2%

W 2023 roku Program Bezpieczny kredyt 2% cieszył się dużym zainteresowaniem, co jeszcze widać było w liczbie finalizowanych w I kwartale 2024 roku umów. Dzięki rządowym gwarancjom oraz wsparciu w zakresie wkładu własnego, program wspierał młode rodziny oraz osoby do 45 roku życia, które nabywały swoje pierwsze mieszkania. Po wygaszeniu programu odnotowano spadek popytu na kredyty mieszkaniowe, co sugeruje, że Polacy chętniej zaciągają zobowiązania przy wsparciu rządowym.

Mimo wyzwań i braku nowych programów wsparcia, rynek kredytów hipotecznych wykazuje oznaki stabilizacji. Wzrost średniej wartości udzielanych kredytów mieszkaniowych oraz utrzymujących się popyt na nieruchomości sugerują, że sektor ten ma potencjał do dalszego rozwoju w kolejnych latach.

ING Bank Hipoteczny S.A. nabywa wierzytelności zabezpieczone hipoteką od ING Banku Śląskiego S.A., który pomimo braku uczestnictwa w Programie Bezpieczny kredyt 2% na koniec grudnia 2024 roku zajmował drugą pozycję na rynku pod kątem nowej sprzedaży oraz trzecią pozycję pod kątem wielkości posiadanego portfela kredytów hipotecznych w zł.

## 4.4 Rynek listów zastawnych

Na koniec grudnia 2024 roku w Polsce prowadziło działalność pięć banków hipotecznych. Poza ING Bankiem Hipotecznym S.A. są to:

o PKO Bank Hipoteczny S.A.,

o mBank Hipoteczny S.A.,

o Pekao Bank Hipoteczny S.A.,

o Millennium Bank Hipoteczny S.A.

Polski rynek listów zastawnych jest niewielki w porównaniu do rozwiniętych gospodarek UE, gdzie listy zastawne stanowią ważne źródło finansowania kredytów hipotecznych. Emitenci z Polski plasują listy zastawne zarówno na rynku krajowym jak i rynkach zagranicznych. Dominują emisje publiczne - w Polsce na zmienną stopę procentową i zagraniczne na stopę stałą. W 2024 roku polskie banki hipoteczne nie emitowały listów zastawnych w walutach obcych. W 2024 roku zostały przeprowadzonych kilkanaście emisji listów zastawnych na rynku krajowym o łącznej kwocie 5,68 mld. zł. Wszystkie emisje przeprowadzone w 2024 roku opierały się o zmienną stopę procentową. Najbardziej aktywnym emitentem w 2024 roku był PKO Bank Hipoteczny S.A. ING przeprowadził w 2024 roku emisję listów zastawnych w kwocie 500 mln zł. Była to druga emisja Banku.

Lista emisji listów zastawnych przeprowadzonych przez Banki na rynku polskim w 2024roku:

Nazwa Banku | ISIN | Data emisji | Data wykupu | Kwota mln zł | Waluta | Oprocentowanie
mBank Hipoteczny | PLL042600063 | 2024-03-05 | 2029-09-05 | 500 | PLN | oferta bezprospektowa
Pekao Bank Hipoteczny | PLL100600039 | 2024-03-19 | 2028-11-15 | 180 | PLN | WIBOR6M + 71 pkt
PKO Bank Hipoteczny | XS2787873541 | 2024-03-22 | 2028-03-22 | 1 000 | PLN | WIBOR3M + 55 pkt
mBank Hipoteczny | PLL042600071 | 2024-06-10 | 2026-09-21 | 200 | PLN | oferta bezprospektowa
Millenium Bank Hipoteczny | PLMLNBH00014 | 2024-06-12 | 2027-06-11 | 300 | PLN | WIBOR3M + 57 pkt
PKO Bank Hipoteczny | XS2854926701 | 2024-07-05 | 2028-07-04 | 500 | PLN | WIBOR3M + 55 pkt
ING Bank Hipoteczny | XS2895060809 | 2024-09-11 | 2028-09-11 | 500 | PLN | WIBOR6M + 55 pkt
mBank Hipoteczny | PLL042600089 | 2024-09-13 | 2029-06-13 | 500 | PLN | oferta bezprospektowa
PKO Bank Hipoteczny | PLL219200010 | 2024-10-24 | 2028-10-24 | 500 | PLN | WIBOR3M + 70 pkt
Pekao Bank Hipoteczny | PLBPHHP00358 | 2024-10-30 | 2028-03-15 | 200 | PLN | WIBOR3M + 70 pkt
Pekao Bank Hipoteczny | PLBPHHP00366 | 2024-10-30 | 2030-07-25 | 300 | PLN | WIBOR3M + 90 pkt
Millenium Bank Hipoteczny | PLMLNBH00022 | 2024-11-05 | 2029-11-05 | 500 | PLN | WIBOR3M + 80 pkt
PKO Bank Hipoteczny | PLL219200028 | 2024-12-27 | 2028-10-24 | 500 | PLN | WIBOR3M + 70 pkt
Suma | 5 680 |

Na koniec czwartego kwartału 2024 roku w Polsce łączna wartość pozostających w obrocie hipotecznych listów zastawnych wynosiła około 17,1 mld zł, co oznacza spadek o 1,4 mld zł w stosunku do grudnia 2023 roku. PKO Bank Hipoteczny jest aktualnie największym emitentem listów zastawnych w Polsce. Wskaźnik finansowania kredytów hipotecznych listami zastawnymi nadal pozostaje na niskim poziomie. Jednym z istotnych elementów ograniczających skalę emisji listów zastawnych jest notowana w sektorze bankowym wysoka nadpłynność.

Komisja Nadzoru Finansowego mając na względzie ograniczenie ryzyka związanego z obecną strukturą finansowania kredytów hipotecznych w polskim sektorze bankowym wprowadziła w dniu 15 lipca 2024 roku Rekomendację WFD dotyczącą Wskaźnika Finansowania Długoterminowego. Rekomendacja ma zapewnić zwiększenie finansowania długoterminowych kredytów hipotecznych przede wszystkim długoterminowymi instrumentami dłużnymi, które nie mogą zostać wykupione w okresie co najmniej jednego roku. Szczególną rolę w zwiększaniu udziału przedmiotowego finansowania długoterminowego w strukturze bilansowej banków mogą odegrać bezpieczne instrumenty długoterminowe jakimi są listy zastawne. Wskazany w wydanej Rekomendacji oczekiwany przez KNF poziom WFD w wysokości co najmniej 40% ma zastosowanie do banków, dla których spełnione są oba poniższe warunki:

a. aktywa wynoszą powyżej 2 mld PLN,

b. udział w aktywach portfela kredytów dla gospodarstw domowych zabezpieczonych nieruchomościami mieszkaniowymi wynosi powyżej 10%.

Wskaźnik ten wejdzie w życie z końcem 2026 roku i może przyczynić się do rozwoju rynku listów zastawnych w Polsce.

## 4.5 Otoczenie regulacyjno – prawne

Istotne zmiany w otoczeniu prawno – regulacyjnym w 2024 roku, a mające wpływ na działalność Banku, dotyczą w szczególności:

1. Nowelizacja Ustawy regulującej wakacje kredytowe w 2024 roku,

2. Nowelizacji Rekomendacji S dot. dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie,

3. Wejścia w życie rozporządzenia delegowanego Komisji Europejskiej w odniesieniu do standardów sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju,

4. Nowelizacji rekomendacji G dotyczącej zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach,

5. Wejście w życie Regulacyjnych Standardów Technicznych (RTS) i Wykonawczych Standardów Technicznych (ITS), jako regulacji uzupełniających do Rozporządzenia DORA,

6. Wydanie przez KNF rekomendacji dotyczącej Wskaźnika Finansowania Długoterminowego „WFD”

7. Wejście w życie przepisów zmieniających Rozporządzenie UE nr 575/2013 oraz Dyrektywę 2013/36/UE (pakiet CRR 3 i CRD 6),

8. W maju 2024 r. uchwalono akty prawne wchodzące w skład Pakietu AML/CFT.

1. Nowelizacja Ustawy regulującej wakacje kredytowe

Dnia 15 maja 2024 roku weszła w życie ustawa z dnia 12 kwietnia 2024 roku o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz.U. 2024 poz. 696). Nowelizacja dokonała przedłużenia obowiązywania mechanizmu wakacji kredytowych na rok 2024 w wymiarze dwóch miesięcy od dnia 1 czerwca 2024 roku do dnia 31 sierpnia 2024 roku oraz w wymiarze dwóch miesięcy od dnia 1 września 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku Zawieszenie spłaty kredytu przysługuje konsumentowi, jeżeli kwota udzielonego kredytu nie przekroczyła 1 200 000 zł oraz średnia arytmetyczna wartość wskaźnika RdD (Rata do Dochodu) w rozumieniu ustawy z dnia 9 października 2015 roku o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej, za okres ostatnich trzech miesięcy poprzedzających miesiąc złożenia wniosku będzie przekraczać 30% lub na dzień złożenia wniosku konsument ma na utrzymaniu co najmniej troje dzieci.

2. Nowelizacja Rekomendacji S

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 19 czerwca 2023 roku jednogłośnie przyjęła nowelizację Rekomendacji S dotyczącej dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie. Przyjęcie nowelizacji podyktowane było koniecznością dostosowania Rekomendacji S do zmieniających się przepisów prawa oraz realizacją polityki regulacyjno-nadzorczej Komisji Nadzoru Finansowego. Zmiany wprowadzane w Rekomendacji S dotyczą:

a) uwzględnienia w Rekomendacji S gwarantowanego kredytu mieszkaniowego, objętego programem rządowym;

b) uwzględnienia w Rekomendacji S kredytu mieszkaniowego objętego rządowym programem dopłat do oprocentowania;

c) bufora na wzrost stóp procentowych, uwzględnianego w procesie wyznaczania zdolności kredytowej klienta;

d) wprowadzenia nowych oczekiwań co do uwzględniania modeli szacujących ryzyko przedterminowych spłat kredytów (prepayment models);

e) wprowadzenia nowych oczekiwań względem informacji o ryzykach związanych z kredytem hipotecznym, które powinny być przekazywane klientom.

Wdrożenie założeń zmian w Rekomendacji S nastąpiło w Banku w terminie do 1 lipca 2024 roku.

3. Standardy sprawozdawczości w zakresie ESG (zasady raportowania)

Dnia 1 stycznia 2024 roku weszło w życie rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2023/2772 z dnia 31 lipca 2023 roku uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do standardów sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (Dz. Urz. UE L Nr 2023/2772, 22.12.2023). W dyrektywie 2013/34/UE zmienionej dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 (CSRD) zobowiązano duże jednostki, małe i średnie jednostki, których papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym UE, a także jednostki dominujące dużych grup do umieszczenia w odrębnej sekcji ich sprawozdania z działalności lub skonsolidowanego sprawozdania z działalności informacji niezbędnych do zrozumienia wpływu przedsiębiorstwa na kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem oraz informacji niezbędnych do zrozumienia wpływu kwestii związanych ze zrównoważonym rozwojem na rozwój, wyniki i sytuację przedsiębiorstwa. Jednostki mają przygotowywać te informacje zgodnie ze standardami sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju począwszy od roku obrotowego wskazanego w art. 5 ust. 2 dyrektywy (UE) 2022/2464 w odniesieniu do każdej kategorii jednostek. Dla dużych oraz średnich jednostek raportowanie według nowych zasad powinno nastąpić co do zasady odpowiednio w odniesieniu do roku 2025 (sprawozdanie będzie publikowane w roku 2026) oraz roku 2026 (publikacja sprawozdania w 2027) W związku z powyższym, rozporządzenie delegowane określiło wspólne standardy sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju. Szczegółowe standardy, wraz z definicjami są zawarte w załącznikach do rozporządzenia. ING Bank Hipoteczny S.A. zobowiązany będzie – jako mała i niezłożona instytucja - do spełnienia wymogów dotyczących sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju począwszy od roku obrotowego zaczynającego się w 2026 r. (zatem w sprawozdaniu sporządzanym w 2027), i z tego tytułu stosować uproszczone standardy raportowania zrównoważonego rozwoju.

4. Nowelizacja rekomendacji G dotycząca zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach

Dnia 26 lutego 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego jednogłośnie przyjęła nowelizację Rekomendacji G dotyczącą zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach. Jej przyjęcie podyktowane było zmianami przepisów powszechnie obowiązujących oraz obecną sytuacją rynkową. Nowa Rekomendacja G jest zbiorem dobrych praktyk w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach i utrzymania wrażliwej na to ryzyko zmienności wyniku finansowego oraz miar wartości ekonomicznej w granicach niezagrażających bezpieczeństwu banku. Rekomendacja uwzględnia aktualne uwarunkowania w zakresie produktów generujących ryzyko stopy procentowej oraz technik zarządzania tym ryzykiem. Na ostateczny kształt nowej Rekomendacji G miały wpływ zarówno uregulowania zawarte w przepisach krajowych, jak i opracowywany w ostatnim czasie pakiet regulacji unijnych z zakresu zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Znowelizowana Rekomendacja G zawiera postanowienia doprecyzowujące oraz uzupełniające te regulacje, w szczególności w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w bankach również w portfelu handlowym.

Oczekiwaniem Komisji było, że banki dostosują swoją działalność do zmienionej Rekomendacji G do 31 grudnia 2024 roku. Do tego czasu banki stosowały Rekomendację G z 2002 roku.

5. Wejście w życie RTS i ITS, jako regulacji uzupełniających do Rozporządzenia DORA

Wydane przez Komisję Europejską RTS’y (Regulacyjne Standardy Techniczne) i ITS (Wykonawcze Standardy Techniczne) mają na celu doprecyzowanie aspektów technicznych i dostarczenie szczegółowych wytycznych dla podmiotów finansowych w zakresie wymogów wynikających z Rozporządzenia DORA. Wykonawcze Standardy Techniczne mają na celu ustanowienie standardowych wzorów, formularzy i procedur dla podmiotów finansowych, szczególnie w kontekście zgłaszania poważnych incydentów. RTS skupiają się na konkretnych wymaganiach technicznych i są bardziej normatywne. ITS mają charakter proceduralny i dążą do ujednolicenia procesów wdrażania przepisów w całej UE.

W 2024roku w życie weszły następujące regulacje:

a) Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2024/1774 z dnia 13 marca 2024 roku – uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2554 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających narzędzia, metody, procesy i polityki zarządzania ryzykiem ICT oraz uproszczone ramy zarządzania ryzykiem związanym ICT. Data wejścia w życie: 15 lipca 2024 roku.

b) Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2024/1773 z dnia 13 marca 2024 roku – uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2554 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych doprecyzowujących szczegółową treść polityki w zakresie ustaleń umownych dotyczących korzystania z usług ICT wspierających krytyczne lub istotne funkcje świadczone przez zewnętrznych dostawców usług ICT. Data wejścia w życie: 15 lipca 2024 roku.

c) Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2024/1772 z dnia 13 marca 2024 roku – uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2554 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających kryteria klasyfikacji incydentów związanych z ICT i cyberzagrożeń, progi istotności i szczegółowe informacje dotyczące zgłaszania poważnych incydentów. Data wejścia w życie: 15 lipca 2024 roku.

d) Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2024/1502 z dnia 22 lutego 2024 roku – uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2554 przez określenie kryteriów wyznaczania zewnętrznych dostawców usług ICT jako mających kluczowe znaczenie dla podmiotów finansowych. Data wejścia w życie: 19 czerwca 2024 roku, z pewnymi przepisami obowiązującymi od 16 stycznia 2025 roku.

e) Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2024/1505 z dnia 22 lutego 2024 roku – uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2554 przez określenie wysokości opłat nadzorczych pobieranych przez wiodący organ nadzorczy od kluczowych zewnętrznych dostawców usług ICT oraz sposobu uiszczania tych opłat. Data wejścia w życie: 19 czerwca 2024 roku.

6. Wejście w życie rekomendacji WFD przyjętej przez KNF

15 lipca 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła uchwałę w sprawie wydania Rekomendacji dotyczącej Wskaźnika Finansowania Długoterminowego („Rekomendacja WFD”), który będzie obowiązkowy począwszy od 2026 roku. Celem wprowadzenia Rekomendacji WFD jest ograniczenie ryzyka związanego z aktualną strukturą finansowania kredytów hipotecznych i zmiana tej struktury poprzez zwiększenie udziału długoterminowych instrumentów dłużnych w pasywach banków w stosunku do wartości udzielonych kredytów hipotecznych. Opracowanie Rekomendacji WFD wpisuje się w szersze działania Komisji Nadzoru Finansowego, których celem jest ograniczenie ryzyka płynności i ryzyka stopy procentowej ponoszonych przez banki, a także uatrakcyjnienie bankowej oferty kredytów hipotecznych opartych o stałą stopę procentową, które zwalniają kredytobiorców z ponoszenia ryzyka stopy procentowej zobowiązań kredytowych. Zdaniem KNF obecny model finansowania długoterminowych kredytów hipotecznych – poprzez krótkoterminowe depozyty detaliczne – może rodzić ryzyko niestabilnego finansowania, w szczególności w warunkach skrajnych. W takiej sytuacji może nastąpić nagły odpływ depozytów (nawet tych uznawanych w warunkach normalnych za najbardziej stabilne), którego bank może nie być w stanie zatrzymać poprzez podniesienie ich oprocentowania. Dlatego pokrycie stabilnym finasowaniem długoterminowym znacznej części portfela kredytów hipotecznych spowoduje wzrost odporności sektora bankowego na szokowe sytuacje kryzysowe, które mogą prowadzić do masowego i gwałtownego wycofywania depozytów krótkoterminowych.

Rekomendacja WFD weszła w życie z dniem 18 lipca 2024r.

7. Uchwalenie przepisów zmieniających Rozporządzenie UE nr 575/2013 oraz Dyrektywę 2013/36/UE (pakiet CRR 3 i CRD 6).

W roku 2024 Bank podejmował działania zmierzające do przygotowania działalności Banku do zmian wprowadzonych do Rozporządzenia UE nr 575/2013 oraz Dyrektywy 2013/36/UE, na mocy tzw. Pakietu CRR3 i CRD6. W skład pakietu wchodzą:

a. Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1623 z dnia 31 maja 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wymogów dotyczących ryzyka kredytowego, ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, ryzyka operacyjnego, ryzyka rynkowego oraz minimalnego progu kapitałowego (Rozporządzenie CRR3),

b. Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1619 z dnia 31 maja 2024 r. w sprawie zmiany dyrektywy 2013/36/UE w odniesieniu do uprawnień nadzorczych, sankcji, oddziałów z państw trzecich i ryzyk środowiskowych, społecznych i z zakresu ładu korporacyjnego (Dyrektywa CRD6).

Najważniejsze zmiany wprowadzane przez Rozporządzenie CRR3 dotyczyć będą:

o metod i zakresu konsolidacji ostrożnościowej,

o szczegółowych zasad dotyczących odliczeń od pozycji funduszy własnych, a także obliczania skonsolidowanych funduszy własnych,

o obliczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko (TREA) – zmiany w art. 92 oraz rozwiązania przejściowe określone w art. 465,

o wymogów dotyczących ustalania portfela handlowego,

o sposobu ujmowania zabezpieczeń ryzyka walutowego w odniesieniu do współczynników kapitałowych,

o metod szacowania ryzyka kredytowego, w tym zasad dotyczących ustalania wartości ekspozycji, rodzajów ekspozycji, wag ryzyka i innych szczegółowych elementów stosowania poszczególnych metod związanych z wymogami z tytułu ryzyka kredytowego,

o wymogu w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego – rozporządzenie wprowadza nową treść tytułu III w części trzeciej CRR,

o szczegółowych metod obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego, w tym uproszczonej metody standardowej, alternatywnej metody standardowej, alternatywnej metody modeli wewnętrznych,

o wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, w tym szczegółowych metod tych obliczania tych wymogów,

o przepisów w zakresie dużych ekspozycji, w tym informacji przekazywanych przez instytucje właściwym organom nadzoru,

o szczegółowych wymogów w zakresie sprawozdawczości dotyczącej stabilnego finansowania, a także wskaźnika dźwigni finansowej,

o wymogów dotyczących sprawozdawczości (art. 430 i następne). M.in. dodane zostały elementy związane z ekspozycjami na ryzyka ESG. Zmiany obejmują też szczegółowe zagregowane dane dotyczące krajowego rynku nieruchomości, a także wymogi dotyczące sprawozdawczości z tytułu ryzyka rynkowego,

o zakresu ujawnień dokonywanych przez instytucje (dodano art. 449a i 449b dotyczące ryzyk ESG i łącznej ekspozycji wobec podmiotów z równoległego systemu bankowego).

Z kolei celem zmian w dyrektywie CRD6 w odniesieniu do uprawnień nadzorczych, sankcji, oddziałów z państw trzecich i ryzyk środowiskowych, społecznych i z zakresu ładu korporacyjnego (ESG) jest dalsza harmonizacja ram nadzoru bankowego i, ostatecznie, pogłębienie wewnętrznego rynku bankowego. Zmiany związane z nadzorem obejmują m.in. przesłanki cofnięcia zezwolenia, obowiązki związane z nabyciem lub zbyciem istotnego pakietu akcji, a także przeniesieniem aktywów i zobowiązań o istotnej wartości, przepisy dotyczące połączeń i podziałów, a także stosowane sankcje (w tym uprawnienie do nakładania okresowych kar pieniężnych) i inne środki nadzorcze. Dyrektywa obejmuje również zmiany w zakresie systemu zarzadzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrzne, w tym odnosi się do zarządzania ryzykiem ESG. Dyrektywa odnosi się również do systemu zarządzania m.in. nakazuje by instytucje sporządzały, przechowywały i aktualizowały indywidualne oświadczenia określające role i zadania wszystkich członków organu zarządzającego pełniącego funkcje zarządzającą, kadry kierowniczej wyższego szczebla i osób pełniących najważniejsze funkcje oraz przyporządkowanie zadań, w tym szczegółowe informacje na temat podległości służbowej i zakresu odpowiedzialności. Rozszerzone zostały również przepisy o ocenie odpowiedniości członków organu zarządzającego oraz osób pełniących najważniejsze funkcje.

Rozporządzenie CRR3 jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich – większość przepisów wejdzie w życie od 1 stycznia 2025 roku. Z kolei Dyrektywa CRD6 wymaga implementacji do prawa krajowego – termin na stosowanie wdrożonych przepisów wyznaczono co do zasady na 11 stycznia 2026 roku.

8. Uchwalenie tzw. Pakietu AML/CFT

W czerwcu 2024 roku opublikowano akty prawne wchodzące w skład Pakietu AML/CFT W skład całego pakietu AML/CFT wchodzą trzy akty prawne mające na celu wzmocnienie unijnych ram w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

1. Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1620 z dnia 31 maja 2024 roku w sprawie ustanowienia Urzędu ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy i Finansowaniu Terroryzmu oraz zmiany rozporządzeń (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 1094/2010 i (UE) nr 1095/2010:

o wchodzi w życie 26 czerwca 2024 roku i zasadniczo stosuje się je od 1 lipca 2025 roku;

o Przepisy ustanawiające Urząd ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy i Finansowaniu Terroryzmu (z ang. the Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism Authority”, “AMLA”);

o Zapewnienie znajomości wymogów AML/CFT przez pracowników oraz ocena ich rzetelności;

o Adaptacja do bardziej rygorystycznych standardów nadzoru, w tym nadzoru nad wdrażaniem wymogów związanych z sankcjami finansowymi;

o Inwestycje w zarządzanie danymi i raportowanie;

o Konieczność zapewnienia zgodności polityk oraz procedur z nowymi przepisami AML/CFT oraz technicznymi standardami, które będą przygotowane przez AMLA;

o Oczekiwany wpływ na ING uzależniony jest od objęcia Grupy ING nadzorem AMLA.

2. Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1624 z dnia 31 maja 2024 roku w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu:

o weszło w życie 9 lipca 2024 roku i będzie stosowane od 10 lipca 2027 roku;

o Zharmonizowany zbiór przepisów AML/CFT dotyczących środków, które mają być stosowane przez podmioty zobowiązane w celu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz wymogów dotyczących przejrzystości w zakresie struktury własnościowej podmiotów prawnych;

o Wprowadzone są zmiany w ustalaniu osób pełniących eksponowane stanowiska polityczne;

o Ulegają doszczegółowieniu zasady dotyczące raportowania transakcji podejrzanych oraz podejrzanych aktywności;

o Ujednolicone (zharmonizowane) środki należytej staranności wobec klienta;

o Ujednolicone zasady ustalania beneficjenta rzeczywistego;

o Ogólnounijny limit dużych płatności gotówkowych za towary lub usługi;

o Wpływ na ING Grupa ocenia jako wysoki.

3. Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1640 z dnia 31 maja 2024 roku w sprawie mechanizmów, które państwa członkowskie powinny wprowadzić w celu zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, zmieniająca dyrektywę (UE) 2019/1937 oraz zmieniająca i uchylająca dyrektywę (UE) 2015/849:

o zacznie obowiązywać 9 lipca 2024 roku, ale termin jej transpozycji przez państwa członkowskie ustalono na 10 lipca 2027 roku;

o Dyrektywa AML ustanawia przepisy dotyczące, m.in.: identyfikacji ryzyk prania pieniędzy i finansowania terroryzmu na poziomie UE i państw członkowskich, utworzenia centralnych rejestrów beneficjentów rzeczywistych, rejestrów rachunków bankowych i elektronicznych systemów wyszukiwania danych oraz dostępu do informacji przechowywanych w tych rejestrach, a także punktów dostępu do informacji o nieruchomościach;

o Weryfikacja informacji w centralnych rejestrach beneficjentów rzeczywistych;

o Uregulowany dostęp do centralnych rejestrów beneficjentów rzeczywistych;

o Oczekiwany wpływ na ING oceniany jest na średni (uzależniony od implementacji dyrektywy przez lokalne ustawodawstwo).

# 5. Wyniki finansowe, adekwatność kapitałowa i instrumenty finansowe

Rok 2024 był dla ING Banku Hipotecznego S.A. szóstym rokiem działalności operacyjnej. W ramach realizowanej strategii Bank pozyskał w 2024 roku portfel kredytów hipotecznych od ING Banku Śląskiego w wysokości ok. 1,2 mld zł, dzięki czemu na koniec okresu sprawozdawczego posiadał portfel kredytów hipotecznych o wartości ok. 4,3 mld zł, stanowiących w zasadniczej części potencjalne zabezpieczenie pod przyszłe emisje listów zastawnych. W 2024 roku Bank przeprowadził kolejną emisję listów zastawnych na kwotę 500 mln zł i wykupił pierwszą emisję w kwocie 400 mln zł. Powyższe zdarzenia stanowiły podstawowe czynniki kształtujące wyniki finansowe Banku. Dodatkowym istotnym elementem wpływającym na wyniki Banku w roku 2024 było wprowadzenie ustawowych wakacji kredytowych dających Klientom Banku na warunkach określonych w Ustawie możliwość zawieszenia czterech rat kredytu hipotecznego w ciągu roku – dwóch rat w okresie od 1 czerwca do 31 sierpnia i dwóch następnych od 1 września do 31 grudnia 2024 roku.

Poniżej prezentowane są podstawowe informacje na temat sytuacji finansowej Banku za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku.

## 5.1 Podstawowe wskaźniki finansowe

| stan na 31.12.2024 | stan na 31.12.2023
ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach | 0,82% | 1,20%
ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału | 7,26% | 9,62%
DR - wskaźnik ogólnego zadłużenia | 89,95% | 88,33%
TCR - łączny współczynnik kapitałowy* | 20,28% | 23,58%
LR - wskaźnik dźwigni* | 9,33% | 10,84%
LCR - wskaźnik pokrycia wypływów netto | 2391,90% | 1348,48%

ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach – stosunek zysku netto z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu aktywów z 5 kolejnych kwartałów.

ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału – stosunek zysku netto z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu kapitałów własnych z 5 kolejnych kwartałów.

DR – wskaźnik ogólnego zadłużenia – stosunek zobowiązań ING Banku Hipotecznego S.A. do stanu aktywów na dzień 31.12.2024.

TCR – łączny współczynnik kapitałowy – stosunek funduszy własnych ING Banku Hipotecznego S.A. do aktywów ważonych ryzykiem na dzień 31.12.2024.

LR – wskaźnik dźwigni – stosunek kapitału Tier I do ekspozycji wskaźnika dźwigni na dzień 31.12.2024.

LCR – wskaźnik pokrycia wypływów netto – stosunek aktywów płynnych do wypływów netto na dzień 31.12.2024.

*Zgodnie z zaleceniami nadzorczymi wskaźniki według stanu na 31 grudnia 2023 roku są ponownie przeliczane po zatwierdzeniu podziału zysku przez Walne Zgromadzenie ING Banku Hipotecznego S.A., a następnie raportowane nadzorcy. Przed zatwierdzeniem podziału zysku za rok 2023 r wskaźniki opublikowane w sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku kształtowały się na poziomie: TCR 23,31%; LR 10,57%

## 5.2 Sprawozdanie z sytuacji finansowej

| Numer noty w sprawozdaniu finansowym | stan na | stan na
31.12.2024 | 31.12.2023
Należności od banków | 6.8 | 14 267,9 | 26 143,2
Dłużne papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 6.9 | 99 664,8 | 86 293,0
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 6.10 | 4 269 917,2 | 3 660 051,8
Rzeczowe aktywa trwałe | 6.11 | 1 370,4 | 1 413,5
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |  | 771,6 | 416,8
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |  | 0,0 | 839,7
Inne aktywa | 6.13 | 1 399,1 | 2 084,4
Aktywa razem |  | 4 387 391,0 | 3 777 242,4
Zobowiązania wobec banków | 6.14 | 3 428 726,5 | 2 920 927,6
Zobowiązania z tytułu emisji listów zastawnych | 6.15 | 508 565,9 | 405 303,0
Rezerwy | 6.16 | 673,0 | 641,0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |  | 133,9 | 0,0
Inne zobowiązania | 6.17 | 8 430,5 | 9 748,4
Zobowiązania razem |  | 3 946 529,8 | 3 336 620,0
Kapitał akcyjny | 1.3 | 380 000,0 | 380 000,0
Kapitał zapasowy - nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |  | 15 997,4 | 15 997,4
Skumulowane inne całkowite dochody | 6.19 | -212,7 | 73,5
Zyski zatrzymane | 6.20 | 45 076,5 | 44 551,5
Kapitał własny razem |  | 440 861,2 | 440 622,4
Zobowiązania i kapitał własny razem |  | 4 387 391,0 | 3 777 242,4
Wartość księgowa |  | 440 861,2 | 440 622,4
Liczba akcji |  | 380 000 | 380 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) |  | 1 160,16 | 1 159,53

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Wszystkie wartości podane są po zaokrągleniu do tysiąca złotych z jednym miejscem po przecinku.

Szczegółowe informacje dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej Banku zaprezentowano w notach 6.8 do 6.20 Sprawozdania Finansowego.

##

## 5.3 Rachunek zysków i strat

#
| Numer noty w sprawozdaniu finansowym | okres | okres
od 01.01.2024 | od 01.01.2023
do 31.12.2024 | do 31.12.2023
Przychody odsetkowe, w tym: | 6.1. | 277 236,3 | 285 109,6
obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej | 6.1. | 277 236,3 | 285 109,6
Koszty odsetkowe | 6.1. | -211 945,8 | -207 582,3
Wynik z tytułu odsetek | 6.1. | 65 290,5 | 77 527,3
Przychody z tytułu opłat i prowizji | 6.2. | 1,6 | 1,9
Koszty prowizji | 6.2. | -1 481,1 | -719,9
Wynik z tytułu prowizji | 6.2. | -1 479,5 | -718,0
Wynik z pozycji wymiany |  | 1,6 | -2,3
Wynik na sprzedaży papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |  | 357,5 | 0,0
Wynik na pozostałej działalności podstawowej | 6.3 | -690,4 | -532,3
Wynik na działalności podstawowej |  | 63 479,7 | 76 274,7
Koszty działania, w tym: | 6.4. | -25 389,0 | -25 810,0
koszty operacyjne | 6.4. | -23 561,6 | -23 122,5
koszty regulacyjne | 6.4. | -1 827,4 | -2 687,5
Odpis z tytułu strat oczekiwanych | 6.5. | 1 172,3 | 1 093,4
Zysk (strata) brutto |  | 39 263,0 | 51 558,1
Podatek dochodowy | 6.6. | -7 756,6 | -10 251,6
Zysk (strata) netto |  | 31 506,4 | 41 306,5
Liczba akcji |  | 380 000 | 380 000
Zysk(+)/strata(-) na jedną akcję zwykłą - podstawowy (w PLN) |  | 82,91 | 108,70
Zysk(+)/strata(-) na jedną akcję zwykłą - rozwodniony (w PLN) |  | 82,91 | 108,70
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Wszystkie wartości podane są po zaokrągleniu do tysiąca złotych z jednym miejscem po przecinku.

Szczegółowe noty do poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat znajdują się w Sprawozdaniu Finansowym – noty 6.1 do 6.6.

## 5.4 Wymogi w zakresie funduszy własnych – Filar I

Zgodnie z Rozporządzeniem CRR Bank wylicza wymogi w zakresie funduszy własnych dla następujących rodzajów ryzyka:

o z tytułu ryzyka kredytowego – metodą standardową,

o z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej (CVA) – metodą standardową,

o z tytułu ryzyka rozliczenia i dostawy – metodą standardową,

o z tytułu ryzyka operacyjnego – metodą wskaźnika bazowego (BIA),

o z tytułu ryzyka rynkowego (ryzyko walutowe) – metodą podstawową.

Na 31 grudnia 2024 roku Bank wykazuje zerowe wartości dla wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, rozliczenia i dostawy oraz rynkowego. W związku z powyższym na łączny wymóg w zakresie funduszy własnych na datę sprawozdania składał się wymóg z tytułu ryzyka kredytowego oraz operacyjnego.

Wymogi w zakresie funduszy własnych | 31.12.2024 | 31.12.2023
Ryzyko kredytowe (mln zł) | 151,15 | 128,11
Ryzyko operacyjne (mln zł) | 9,80 | 9,80
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych (mln zł) | 160,95 | 137,91
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) | 20,28% | 23,58%
Współczynnik kapitału Tier 1 (T1) | 20,28% | 23,58%
Łączny współczynnik kapitałowy (TCR) | 20,28% | 23,58%

Szczegółowe informacje na temat Filara I prezentowane są w Sprawozdaniu Finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. w części 6.31 dotyczącej Ujawnień w zakresie adekwatności kapitałowej.

Bank utrzymuje fundusze własne na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących wartości:

a. wymóg kapitałowy,

b. kapitał wewnętrzny

Z dniem 1 stycznia 2025 roku weszły w życie przepisy zmieniające Rozporządzenie UE nr 575/2013 oraz Dyrektywę 2013/36/UE (pakiet CRR 3 i CRD 6), o której więcej informacji w sekcji 4.5 Otoczenie regulacyjno – prawne. Zgodnie z analizą Banku przedmiotowe zmiany będą miały pozytywny wpływ na wielkość raportowanych przez Bank wskaźników adekwatności kapitałowej.

Jednocześnie należy wskazać, iż dla potrzeb monitorowania regulacyjnego wymogu kapitałowego wpływ będzie miała podjęta w roku 2024 Uchwała Komitetu Stabilności Finansowej ws. rekomendacji dotyczącej ustalenia wysokości wskaźnika bufora antycyklicznego dla banków (ang. countercyclical capital buffer, CCyB).

Przedmiotowa Rekomendacja Komitetu zostanie zrealizowana dwuetapowo. Pierwszy etap stanowi wprowadzone Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 września 2024 r. w sprawie wskaźnika bufora antycyklicznego, zgodnie z którym poziom tego wskaźnika wynosi 1 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko instytucji, które posiadają ekspozycje kredytowe na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych. Przedmiotowy wskaźnik stosuje się od pierwszego dnia po upływie 12 miesięcy od dnia ogłoszenia rozporządzenia czyli od 25 września 2025 roku. Następnie, po 12 miesiącach, zostanie zrealizowany drugi etap polegający na podniesieniu wskaźnika bufora antycyklicznego do docelowej wartości 2 proc. Bufor antycykliczny jest instrumentem makroostrożnościowym, który ma na celu złagodzenie cyklicznych wahań poziomu kredytu w gospodarce i ich konsekwencji.

Bank raportuje wysokie poziomy wskaźników adekwatności kapitałowej stąd przedmiotowe zmiany nie wpłyną w sposób istotny na Bank, który cechuje stabilna i bezpieczna baza kapitałowa przekraczająca znacznie regulacyjne wymogi potrzebne do pokrycia ryzyka.

Zarządzanie kapitałem

Proces zarządzania kapitałem prowadzony jest w Banku w oparciu o zaimplementowaną Politykę Zarządzania Kapitałem w ING Banku Hipotecznym S.A., która powstała na bazie obowiązujących przepisów.

Zarządzanie kapitałem w ING Banku Hipotecznym S.A. ma na celu umożliwić i ułatwić rozwój Banku zgodnie z przyjętą strategią i modelem biznesowym, przy zachowaniu w sposób ciągły funduszy własnych na poziomie adekwatnym do skali oraz profilu ryzyka działalności Banku, z uwzględnieniem wymogów nadzorczych. Ponadto, pozwala aktywnie zarządzać kapitałem mając na uwadze wielkość jak i dynamiki zmian, zarówno obecnie jak i w przyszłości.

Nadrzędnym celem tego procesu jest posiadanie wystarczającej i efektywnej kapitalizacji Banku do spełnienia strategii biznesowej i planów rozwojowych sformułowanych w planach finansowych, przy jednoczesnym spełnianiu wszystkich wewnętrznych i zewnętrznych wymogów kapitałowych. Oznacza to elastyczność finansową w obecnym i przyszłym otoczeniu w celu dostosowania do zmieniających się warunków rynkowych i regulacyjnych. W tym względzie działania z zakresu zarządzania kapitałem wykorzystują dostępne kapitałowe instrumenty i transakcje zarówno w scenariuszu bazowym, jak również w scenariuszu szokowym.

Zachowanie odpowiedniego poziomu adekwatności kapitałowej regulują przepisy zewnętrzne. Główne ograniczenia kapitałowe wynikają z wewnętrznej odporności na ryzyko ocenianej m.in. w testach warunków skrajnych, wymagań nadzorczych (SREP), regulacyjnych minimalnych poziomów współczynników kapitałowych i dźwigni oraz wewnętrznego apetytu na ryzyko.

Zarządzanie to obejmuje:

o Filar I: minimalne wymogi kapitałowe określone w przepisach,

o Filar II: kapitał wewnętrzny, wyznaczony za pomocą modeli własnych Banku, dla rodzajów ryzyka uznanych za istotne oraz trwale istotne,

o Filar III: ujawnienia na temat profilu ryzyka i poziomu kapitalizacji w sprawozdaniu finansowym.

W ramach zarządzania kapitałem Bank:

a. prowadzi identyfikację i ocenę istotności rodzajów ryzyka występujących w jego działalności;

b. prowadzi działania mające na celu szacowanie i monitorowanie kapitału wewnętrznego, wymogu kapitałowego oraz funduszy własnych;

c. monitoruje potencjalne zagrożenia dla adekwatności kapitałowej;

d. dokonuje alokacji kapitału wewnętrznego;

e. ustala limity wewnętrzne w celu ograniczania generowanych wymogów kapitałowych oraz kapitału wewnętrznego;

f. prowadzi politykę dywidendową wynikającą z długoterminowego celu kapitałowego oraz preferowanej struktury kapitału;

g. planuje kapitał wewnętrzny i wymóg kapitałowy oraz fundusze własne;

h. przygotowuje awaryjne plany kapitałowe definiujące kroki postępowania w przypadku wystąpienia zagrożenia spadku adekwatności kapitałowej poniżej poziomów „niedopuszczalnych”;

i. prowadzi analizy wpływu czynników makroekonomicznych na adekwatność kapitałową zgodnie z „Polityką przeprowadzania testów warunków skrajnych w ING Banku Hipotecznym S.A.”.

Na 31 grudnia 2024 roku łączny współczynnik kapitałowy Banku wyniósł 20,28%.

## 5.5 Kapitał wewnętrzny – Filar II

Zgodnie z obowiązującą legislacją kapitał wewnętrzny definiowany jest jako oszacowana przez bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka.

W Banku prowadzony jest proces szacowania kapitału wewnętrznego. Jest on integralną częścią systemu zarządzania kapitałem oraz zarządzania Bankiem zapewniając prawidłową identyfikację, pomiar, monitorowanie, agregację podejmowanego ryzyka, umożliwiając utrzymanie funduszy własnych na wymaganym poziomie, a także w sposób efektywny i ostrożny zarządzać ryzykiem i kapitałem.

Powyższy proces obejmuje:

a. Identyfikację oraz ocenę istotności rodzajów ryzyka wpływających na działalność Banku,

b. pomiar i kontrolę ryzyka,

c. szacowanie i agregację kapitału wewnętrznego, w oparciu o narzędzia i metodologie zatwierdzone przez Zarząd lub właściwe komitety,

d. monitorowanie kapitału wewnętrznego,

e. alokację, planowanie oraz raportowanie kapitału wewnętrznego.

Kapitał wewnętrzny dla Banku szacuje się na ryzyka istotne i trwale istotne przypisane do następujących kategorii:

o ryzyko kredytowe,

o ryzyko rynkowe,

o ryzyko biznesowe,

o ryzyko płynności i finansowania,

o ryzyko operacyjne

Łączny kapitał wewnętrzny stanowi sumę wysokości kapitału wewnętrznego niezbędnego do pokrycia wszystkich istotnych lub trwale istotnych dla Banku rodzajów ryzyka. Szacując łączny kapitał wewnętrzny Bank przyjmuje ostrożne podejście i nie wykorzystuje efektu dywersyfikacji.

Struktura kapitału wewnętrznego | 31.12.2024 | 31.12.2023
Na pokrycie ryzyka kredytowego | 43,0% | 48,5%
Na pokrycie ryzyka rynkowego | 43,9% | 34,5%
Na pokrycie ryzyka biznesowego | 0% | 0%
Na pokrycie ryzyka płynności i finansowania | 0% | 0%
Na pokrycie ryzyka operacyjnego | 13,1% | 17,0%
Razem | 100,0% | 100,0%

Raz w roku przeprowadzany jest przegląd procesu adekwatności kapitału wewnętrznego (ang. ICAAP – internal capital adequacy assessment process), a raport z przeglądu przekazywany jest do Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku. Dodatkowo, Stanowisko Audytu Wewnętrznego okresowo przeprowadza niezależny audyt procesu ICAAP.

##

## 5.6 Ujawnienia – Filar III

Uwzględniając skalę oraz specyfikę działalności Banku, Bank ujawnia w sprawozdaniu finansowym wybrane informacje na temat adekwatności kapitałowej. Informacje dotyczą w szczególności:

o celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem,

o funduszy własnych dla potrzeb adekwatności kapitałowej,

o wymogów kapitałowych,

o buforów kapitałowych,

o dźwigni finansowej,

o ryzyka operacyjnego, zgodnie z wymogami zawartymi w Rekomendacji M,

o systemu zarządzania ryzykiem płynności oraz pozycji płynności, zgodnie z Rekomendacją P,

o wymogów, o których mowa w art. 111a Prawo bankowe oraz w Rekomendacji H,

o polityki w zakresie wynagrodzeń osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku.

Informacje dotyczące przyjętej w Banku polityki zarządzania konfliktami interesów, w tym informacje na temat sposobu zarzadzania istotnymi konfliktami oraz konfliktami, które mogłyby powstać z powodu przynależności Banku do grupy lub transakcji zawieranych z innymi podmiotami w grupie zostały opisane w „Polityce przeciwdziałania konfliktom interesów”. Informacje te są podawane do publicznej wiadomości poprzez zamieszczenie na stronie internetowej.

Bank każdorazowo dokonuje oceny adekwatności ujawnianych informacji w kontekście dostarczenia uczestnikom rynku kompleksowego obrazu profilu ryzyka Banku. Jeżeli ocena ta wykaże, że ujawniane informacje o charakterze jakościowym i ilościowym nie dostarczają uczestnikom rynku kompleksowego obrazu profilu ryzyka, Bank podaje do publicznej wiadomości inne niezbędne informacje. Zmiana zakresu lub odstępstwo od ujawniania informacji podlega każdorazowo akceptacji przez Głównego Księgowego Banku.

Bank, działając w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., dostarcza również informacje podmiotowi dominującemu w celu ujęcia ich w danych skonsolidowanych.

Szczegółowe informacje o zakresie ujawnianych informacji, sposobie ich weryfikacji oraz publikacji zawiera dokument: „Polityka ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz innych informacji podlegających ogłaszaniu w ING Banku Hipotecznym S.A.”.

## 5.7 Instrumenty finansowe

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Bank lokował swoje przejściowe nadwyżki środków na rachunkach lokat krótkoterminowych w ING Banku Śląskim S.A. Szczegóły w tym zakresie zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. w nocie 6.8. W okresie sprawozdawczym Bank zawierał również transakcje na papierach wartościowych. Szczegóły w tym zakresie zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. w nocie 6.9. W 2024 roku Bank nie stosował rachunkowości zabezpieczeń.

Działalność związana z nabywaniem wierzytelności kredytowych od ING Banku Śląskiego S.A. docelowo będzie finansowana poprzez emisję listów zastawnych. Bank przestrzegał norm zdefiniowanych w Ustawie o listach zastawnych i bankach hipotecznych dotyczących dozwolonego poziomu zobowiązań wynikających z zaciągania kredytów i pożyczek (w tym zobowiązań z tytułu nabytych wierzytelności) oraz wyemitowanych obligacji w relacji do funduszy własnych Banku. W 2024 roku Bank dokonał emisji listów zastawnych serii 2. Przeciętna stopa procentowa dla posiadanych przez Bank kredytów hipotecznych na koniec 2024 roku wyniosła 7,67% (w tym średnia marża 1,84%).

W ocenie Zarządu Banku na dzień 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły przesłanki mogące świadczyć o ryzyku nieterminowej spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Bank.

# 6. Kierunki rozwoju oraz działalność ING Banku Hipotecznego S.A.

## 6.1 Kierunki rozwoju

Celem strategicznym Banku Hipotecznego S.A. jest pozyskanie, a następnie zwiększenie udziału długoterminowego finansowania w bilansie Banku poprzez emisję listów zastawnych.

Osiągnięcie założonego celu umożliwi:

o wzmocnienie stabilności finansowania w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,

o dywersyfikację źródeł finansowania w zakresie finansowania obecnego portfela detalicznych kredytów hipotecznych,

o dopasowanie terminowej struktury aktywów oraz pasywów w bilansie Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.

## 6.2 Nabywanie wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz struktura
portfela kredytowego

Nabywanie portfeli wierzytelności z tytułu umów o kredyty mieszkaniowe zabezpieczone hipoteką w celu emisji hipotecznych listów zastawnych jest głównym elementem prowadzenia działalności biznesowej ING Banku Hipotecznego S.A. Bank nabywa wierzytelności wyłącznie od ING Banku Śląskiego S.A. Odbywa się to na podstawie zawartej w 2019 roku Ramowej umowy przeniesienia wierzytelności w celu emisji listów zastawnych, która obejmuje przeniesienie wierzytelności o łącznej wartości nominalnej 12 000 000 tys. zł.

W 2024 roku Bank nabył od ING Banku Śląskiego S.A. dwa portfele wierzytelności z tytułu kredytów mieszkaniowych zabezpieczonych hipotecznie w ramach Umowy Przeniesienia Wierzytelności w celu emisji listów zastawnych nr 15 i 16 za łączną kwotę 1 194 690,3 tys. zł. W procesie nabywania wierzytelności ING Bank Hipoteczny S.A. stosuje kryteria wynikające z Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych, a także ustala dodatkowe warunki, które muszą spełniać nabywane wierzytelności. Główne z tych kryteriów zostały przedstawione w poniższej tabeli:

Kryterium | Wartość
Kwota nabywanej wierzytelności / Bankowo Hipoteczna Wartość Nieruchomości | Max. 100%
Zabezpieczenie kredytu | Ustanowiona hipoteka na pierwszym miejscu
Waluta kredytu | PLN
Przeznaczenie kredytu | Cele mieszkaniowe
Tytuł prawny do nieruchomości | Własność lub użytkowanie wieczyste
Opóźnienia w spłacie lub przesłanki utraty wartości | Brak

Struktura portfela kredytowego według LtV (Loan to Value) – 31.12.2024 rok:

LTV wg BHWN | Struktura %
(0-50> | 42,1%
(50-60> | 20,8%
(60-70> | 16,9%
(70-75> | 6,2%
(75-80> | 4,8%
(80-100> | 9,2%
Suma | 100,0%

LTV wg wyceny rynkowej na moment akwizycji | Struktura %
(0-50> | 53,5%
(50-60> | 23,5%
(60-70> | 18,3%
(70-75> | 4,3%
(75-80> | 0,4%
(80-100> | 0,0%
Suma | 100,0%

Średnie LtV BHWN ważone kapitałem wynosiło 53,93%, zaś średnie LtV rynkowe na moment akwizycji 47,46%.

Według stanu na 31 grudnia 2024 roku, wartość bilansowa portfela wierzytelności z tytułu umów kredytów zabezpieczonych hipoteką wynosiła 4 232,2 mln zł. Wierzytelności z tytułu nabytych umów kredytów oparte są w zdecydowanej większości o zmienną stopę procentową WIBOR 6M. Od 30 czerwca 2021 roku, zgodnie z wymaganiami Rekomendacji S KNF, Bank umożliwia kredytobiorcom zmianę formuły oprocentowania ze stopy zmiennej na okresowo stałą. Na 31 grudnia 2024 roku wartość portfela opartego o okresowo stałą stopę procentową wynosiła 49,2 mln zł, co stanowi 1,16% całego portfela.

W 2024 roku weszła w życie Ustawa przedłużająca Ustawę z dnia 7 lipca 2022 roku o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, na mocy której wydłużono tzw. „wakacje kredytowe”.

W 2024 roku Klienci mieli możliwość skorzystania z zawieszenia płatności rat w łącznym wymiarze czterech miesięcy, z czego dwa miesiące przypadały w okresie od 1 czerwca 2024 roku do 31 sierpnia 2024 roku, a kolejne dwa w okresie od 1 września 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Zawieszeniem co najmniej jednej raty objętych było 1755 aktywnych na koniec 2024 roku kredytów z łączną kwotą kapitału w wys. 470,7 mln zł.

Bank na bieżąco monitorował liczbę i wolumen kredytów objętych zawieszeniem spłaty kredytów.

## 6.3 Listy zastawne

W 2024 roku, Bank przeprowadził emisję listów zastawnych serii 2. Według stanu na 31 grudnia 2024 roku, nominalna wartość wyemitowanych przez Bank i pozostających w obrocie listów zastawnych zwiększyła się w stosunku do stanu na koniec 2023 roku i wynosiła 500 mln zł. W październiku 2024 zapadła pierwsza seria listów zastawnych w kwocie 400 mln zł.

Hipoteczne listy zastawne Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Luksemburgu oraz na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

Według oceny agencji ratingowej Moody’s rating dla wyemitowanych przez Bank listów zastawnych w zł pozostaje na najwyższym możliwym do osiągniecia przez emitenta z Polski poziomie „Aa1” (), co potwierdza wysoką jakość portfela kredytów hipotecznych stanowiących zabezpieczenie dla wyemitowanych listów zastawnych.

## 6.4 Rating Banku i listów zastawnych

Aktualna ocena ratingowa ING Banku Hipotecznego S.A. oraz jego listów zastawnych przedstawia się następująco:

Moody's Investors Service |
Rating listów zastawnych | Aa1
Długoterminowy rating emitenta (LT Issuer Ratings) | A3
Krótkoterminowy rating emitenta (ST Issuer Ratings) | P-2
Długookresowy rating ryzyka kontrahenta (LT Counterparty Risk) | A1
Krótkookresowy rating ryzyka kontrahenta (ST Counterparty Risk) | P-1
Perspektywa ratingu (Outlook) | Stabilna
Długoterminowa/krótkoterminowa ocena ryzyka kontrahenta (CR Assesment) | A1 (cr) / P-1 (cr)

Agencja Moody’s w swoim ostatnim komunikacie podkreśliła, że rating Banku odzwierciedla:

o 100% własność ING Banku Śląskiego S.A. i jego stabilną perspektywę rozwoju,

o istotne strategiczne znaczenie Banku oraz jego operacyjną integrację w ramach struktur Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,

o zobowiązanie ze strony ING Bank Śląskiego S.A. do wsparcia pozycji kapitałowej i płynnościowej ING Banku Hipotecznego S.A. w celu spełnienia wymagań regulacyjnych.

# 7. Wewnętrzne uwarunkowania działalności

## 7.1 Kompetencje pracowników

Poziom zatrudnienia w Banku został dopasowany do skali prowadzonej działalności. Bank zapewnia stałe podnoszenie kwalifikacji wszystkich pracowników.

## 7.2 Współpraca z ING Bankiem Śląskim S.A.

Formuła działalności ING Banku Hipotecznego opiera się na strategicznej współpracy z ING Bankiem Śląskim i wykorzystaniu efektu synergii pomiędzy Bankiem a jego głównym partnerem outsourcingowym, w szczególności poprzez:

o outsourcing dozwolonych prawem czynności do ING Banku Śląskiego S.A. w zakresie w jakim jest to uzasadnione z punktu widzenia efektywnej działalności Banku, w oparciu o istniejące rozwiązania wypracowane w ramach Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.,

o współdzielenie infrastruktury informatycznej i systemów IT wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową ING Banku Śląskiego S.A.,

o ukształtowanie struktury organizacyjnej ING Banku Hipotecznego w sposób zapewniający możliwość efektywnego kontrolowania usług powierzonych do ING Banku Śląskiego S.A. oraz realizację czynności wymaganych przepisami prawa do wykonywania po stronie Banku w tym m.in. czynności związanych z podejmowaniem decyzji czy procesami zarządzania ryzykiem,

o odwzorowanie bieżących procesów obsługi kredytów istniejących w ING Banku Śląskim S.A. przy uwzględnieniu niezbędnych modyfikacji, w tym modyfikacji wynikających z porządku prawnego.

Tym samym podstawową kwestią warunkującą zasady współpracy pomiędzy obydwoma podmiotami jest umowa outsourcingowa, w której kluczowymi elementami są:

o zagwarantowanie pozostawienia czynności wymaganych przepisami prawa do wykonywania po stronie ING Banku Hipotecznego S.A. w tym m.in. czynności decyzyjnych czy procesów zarządzania ryzykiem, a w przypadku procesów zautomatyzowanych lub częściowo zautomatyzowanych oparcie tych procesów na warunkach określonych przez Bank,

o powierzenie ING Bankowi Śląskiemu S.A.: (i) pośrednictwa w zakresie niektórych czynności bankowych oferowanych przez Bank, w szczególności przy administrowaniu i obsłudze posprzedażowej wierzytelności z tytułu kredytów zabezpieczonych hipoteką nabytych przez Bank; oraz (ii) czynności faktycznych związanych z działalnością bankową Banku,

o zapewnienie, aby ewentualne dalsze powierzenie czynności przez ING Bank Śląski S.A. podmiotom trzecim spełniało wymogi art. 6a ust. 7 oraz 7a ustawy Prawo bankowe,

o przygotowanie i aktualizowanie, zarówno po stronie ING Banku Śląskiego S.A., jak i Banku, planów działania zapewniających ciągłe i niezakłócone prowadzenie działalności w zakresie objętym umową outsourcingową,

o zapewnienie Bankowi narzędzi skutecznego monitorowania i kontrolowania wykonywania umowy przez ING Bank Śląski S.A.

29 września 2023 roku weszła w życie Ustawa z dnia 16 sierpnia 2023 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku zmieniająca regulacje ustawy Prawo Bankowe w zakresie outsourcingu. W związku z powyższym zliberalizowane zostały zasady outsourcingu obowiązujące banki hipoteczne, poprzez dopuszczenie w relacji bank hipoteczny – bank dominujący podsiadający 100 procent akcji banku hipotecznego, możliwości powierzenia czynności zarządzania bankiem, co dotychczas było zakazane. Jednocześnie dopuszczono możliwość tworzenia wielopodmiotowego łańcucha podwykonawców i dalszych podwykonawców outsourcowanych czynności.

W związku z możliwością zmiany modelu współpracy z bankiem matką posiadającym 100% akcji banku hipotecznego, oraz dopuszczeniem kolejnych podmiotów do podwykonawstwa zlecanych czynności, Bank bierze pod uwagę poddanie analizie modelu współpracy z ING Bankiem Śląskim i aktualizację zapisów Umowy łączącej Banki w powyższym kierunku.

Z perspektywy klienta, którego kredyt hipoteczny zostanie przekazany w ramach przelewów wierzytelności do ING Banku Hipotecznego S.A., zarówno proces obsługi kredytu, jak i poziom kosztów kredytowych i około-kredytowych pozostają bez zmian.

Zasady i zakres współpracy pomiędzy ING Bankiem Hipotecznym S.A. a ING Bankiem Śląskim S.A. zostały szczegółowo określone w zawartej pomiędzy podmiotami Umowie o współpracy.

## 7.3 System kontroli wewnętrznej

Jednym z elementów zarządzania Bankiem jest system kontroli wewnętrznej (SKW), którego podstawy, zasady i cele wynikają w szczególności z ustawy Prawo Bankowe oraz Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach.

I. Cele systemu kontroli wewnętrznej

Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie:

1) skuteczności i efektywności działania Banku;

2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej;

3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku;

4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, wymogami nadzorczymi, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.

W ramach realizacji celów ogólnych system kontroli wewnętrznej zapewnia również:

1) badanie zgodności działalności Banku i czynności wykonywanych w ramach tej działalności przez osoby powiązane, z regulacjami rynków, na których działa Bank, regulacjami Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., izb rozliczeniowych i rozrachunkowych, o których mowa w art. 68a ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz giełdowych izb rozrachunkowych, o których stanowi art. 2 pkt 4 ustawy o giełdach towarowych, których uczestnikiem jest Bank,

2) dobrze zorganizowane i bezpieczne prowadzenie działalności,

3) funkcjonowanie odpowiednich procedur administracyjnych i księgowych,

4) skuteczność aktów wewnętrznych dotyczących przepływu informacji poufnych i informacji stanowiących tajemnicę zawodową oraz zabezpieczenia dostępu do nich,

5) wiarygodność sprawozdań niefinansowych,

6) skuteczność aktów wewnętrznych dotyczących rozpatrywania reklamacji i wniosków klientów oraz prowadzenia rejestru reklamacji,

7) skuteczność aktów wewnętrznych dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,

8) prowadzenie przez Bank inwestycji zgodnie z wymogami i standardami oraz w sposób adekwatny do skali ryzyka tych inwestycji.

II. Role organów Banku

1. Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza w ramach swoich funkcji określonych w Statucie Banku oraz Regulaminie Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. związanych z monitorowaniem i nadzorem nad systemem kontroli wewnętrznej po uprzednim zarekomendowaniu przez Komitet Audytu i Ryzyka:

1) zatwierdza Politykę – System kontroli wewnętrznej ING Banku Hipotecznego S.A.,

2) zatwierdza kryteria oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, zaproponowane przez Zarząd,

3) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem i zapewnianiem funkcjonowania adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej,

4) monitoruje skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w oparciu o informacje otrzymywane od Zarządu, Komitetu Audytu i Ryzyka, Komórki ds. Zgodności i Stanowiska Audytu Wewnętrznego,

5) dokonuje corocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, w tym adekwatności i skuteczności funkcji kontroli realizowanej w pierwszej i drugiej linii obrony, Komórki ds. Zgodności oraz Stanowiska Audytu Wewnętrznego, a także spełniania przez Zarząd Banku obowiązków, o których mowa w części B Rekomendacji H,

6) zatwierdza zasady kategoryzacji nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej, obejmujących co najmniej nieprawidłowości wysokie i krytyczne,

7) w ramach zapewniania przez system kontroli wewnętrznej przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych Rada Nadzorcza:

o nadzoruje wykonywanie obowiązków przez Zarząd dotyczących zarządzania ryzykiem braku zgodności,

o zatwierdza Politykę zgodności ING Banku Hipotecznego S.A.,

o co najmniej raz w roku ocenia stopień efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności przez Bank.

2. Komitet Audytu i Ryzyka

Pełni funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej Banku w zakresie zadań związanych z systemem kontroli wewnętrznej. W skład Komitetu wchodzi dwóch członków niezależnych, w tym Biegły Rewident posiadający wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości i badania sprawozdań finansowych.

3. Zarząd Banku

Zarząd Banku w ramach procesu zarządzania Bankiem:

1) projektuje, wprowadza oraz zapewnia funkcjonowanie adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej,

2) podejmuje działania mające na celu zapewnienie ciągłości działania systemu kontroli wewnętrznej,

3) ustanawia kryteria oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej,

4) określa rodzaje działań podejmowanych w celu usunięcia nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej, w tym środki naprawcze i dyscyplinujące,

5) akceptuje zasady kategoryzacji nieprawidłowości wykrytych przez system kontroli wewnętrznej obejmujących, co najmniej nieprawidłowości wysokie i krytyczne,

6) zatwierdza kryteria wyboru procesów istotnych oraz ich listę wraz z ich powiązaniem z celami ogólnymi i szczegółowymi,

7) zapewnia regularny przegląd wszystkich funkcjonujących procesów w Banku pod kątem ich istotności,

8) akceptuje Politykę - system kontroli wewnętrznej w ING Banku Hipotecznym S.A., zapewnia jej okresowy przegląd i aktualizację, a także przedstawia wyniki tego przeglądu Komitetowi Audytu i Ryzyka oraz Radzie Nadzorczej,

9) zapewnia dostęp pracowników Komórki ds. Zgodności, Stanowiska Audytu Wewnętrznego, Stanowiska Ryzyka Operacyjnego oraz pozostałych jednostek koordynujących realizację celów ogólnych do niezbędnych dokumentów źródłowych, w tym zawierających informacje prawnie chronione, w związku z wykonywaniem przez nich obowiązków służbowych,

10) ustanawia zasady projektowania, zatwierdzania i wdrażania mechanizmów kontrolnych we wszystkich procesach funkcjonujących w Banku oraz określa rolę jednostek organizacyjnych odpowiedzialnych za opracowanie projektu mechanizmu kontrolnego, jego zatwierdzenie i wdrożenie,

11) odpowiada za zapewnienie adekwatności i skuteczności mechanizmów kontrolnych w procesach funkcjonujących w Banku,

12) w ramach zapewniania przez system kontroli wewnętrznej przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych odpowiada za opracowanie polityki zgodności, zapewnienie jej przestrzegania i składanie Komitetowi Audytu i Ryzyka oraz Radzie Nadzorczej raportów w sprawie zarządzania ryzykiem braku zgodności,

13) ustanawia odpowiedni zakres i kryteria niezależnego monitorowania przestrzegania mechanizmów kontrolnych obejmującego weryfikację bieżącą i testowanie,

14) zapewnia funkcjonowanie matrycy funkcji kontroli wraz z przypisaniem zadań związanych z zapewnieniem jej funkcjonowania,

15) ustanawia zasady raportowania, co najmniej o skuteczności kluczowych mechanizmów kontrolnych oraz wynikach testowania pionowego,

16) informuje Radę Nadzorczą, nie rzadziej niż raz w roku, o sposobie wypełnienia zadań z zakresu systemu kontroli wewnętrznej ze szczególnym uwzględnieniem:

a) adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej w zapewnianiu osiągania każdego z celów systemu kontroli wewnętrznej,

b) skali i charakterze nieprawidłowości znaczących i krytycznych oraz najważniejszych działaniach zmierzających do usunięcia tych nieprawidłowości, w tym o podjętych środkach naprawczych i dyscyplinujących,

c) zapewniania niezależności Komórki ds. Zgodności i Stanowiska Audytu Wewnętrznego,

d) zapewniania odpowiednich zasobów kadrowych niezbędnych do skutecznego wykonywania zadań oraz koniecznych środków finansowych do systematycznego podnoszenia kwalifikacji, zdobywania doświadczenia i umiejętności przez pracowników Komórki ds. zgodności i Stanowiska Audytu Wewnętrznego.

III. Schemat trzech linii obrony w ramach struktury organizacyjnej Banku

System kontroli wewnętrznej obejmuje cały obszar struktury organizacyjnej Banku i funkcjonuje w podziale na trzy linie obrony.

Pierwsza linia Obrony |  | Druga linia Obrony |  | Trzecia linia Obrony
Jednostki biznesowe oraz organizacyjne Banku wspierające operacyjnie i technologicznie Biznes w tym: IT, Operacje, HR, Radca Prawny, Finanse, Zakupy |  | Wszystkie zespoły i jednostki w Obszarze ryzyka (podlegające Wiceprezesowi ds. Ryzyka) Obszar ryzyka braku zgodności (Compliance) |  | Stanowisko Audytu Wewnętrznego

1. Pierwsza linia obrony

Jest częścią funkcji kontroli.

Odpowiada za:

o opracowanie, wdrożenie i wykonywanie mechanizmów kontrolnych mających za zadanie zapewnienie osiągania celów ogólnych i szczegółowych systemu kontroli wewnętrznej,

o przestrzeganie zasad wynikających z zatwierdzonych polityk, regulaminów, instrukcji i procedur,

o analizę, kontrolę oraz zarządzanie ryzykami w procesach, w tym również w odniesieniu do działań zleconych na zewnątrz (outsourcing),

o niezależny monitoring przestrzegania mechanizmów kontrolnych w postaci weryfikacji bieżącej i/lub testowania poziomego,

o zapewnienie podjęcia działań wynikających z rekomendacji audytorskich i poza-audytorskich.

Zadania pierwszej linii obrony realizuje wyższe rangą kierownictwo, jak i jednostki organizacyjne przez nie nadzorowane, realizujące cele biznesowe oraz bezpośrednio je wspierające. Pierwszą linię obrony stanowią jednostki organizacyjne Banku niewskazane w drugiej i trzeciej linii obrony.

W ramach realizowanych przez siebie zadań testowania (w obszarze pierwszej linii obrony), jednostki te mają prawo dostępu do informacji objętych przedmiotem testowania.

2. Druga linia obrony

Realizuje zadania wynikające z funkcji kontroli drugiej linii obrony oraz wspiera pierwszą linię obrony w osiąganiu celów systemu kontroli wewnętrznej.

Odpowiada za:

o wydawanie regulacji (w tym analiza zgodności z regulacjami zewnętrznymi) oraz zapewnienie metod i narzędzi w ramach systemu kontroli wewnętrznej,

o zatwierdzanie decyzji pierwszej linii obrony dotyczących wdrażania, modyfikacji lub usuwania mechanizmów kontrolnych,

o weryfikowanie stosowania przez pierwszą linię obrony regulacji z zakresu systemu kontroli wewnętrznej,

o monitorowanie poziome przestrzegania mechanizmów kontrolnych w ramach drugiej linii obrony,

o monitorowanie pionowe pierwszej linii obrony w zakresie przestrzegania mechanizmów kontrolnych.

Jednostki drugiej linii obrony w ramach działań kontrolnych dokonują własnej niezależnej oceny efektywności funkcjonowania pierwszej linii obrony poprzez: testy, przeglądy i inne formy kontroli. W związku z tym mają dostęp do wszelkich niezbędnych danych, informacji oraz dokumentów źródłowych, w tym zawierających informacje poufne, jeśli wynika to z pełnionych przez nie funkcji i zakresu przypisanych im zadań.

Jednostki drugiej linii obrony mają uprawnienia do eskalacji problemów na wyższy szczebel zarządzania (do Zarządu Banku i Rady Nadzorczej), przedstawiając swoje opinie do decyzji biznesowych obarczonych nieakceptowalnym ryzykiem.

Jednostki podlegające Wiceprezesowi ds. Ryzyka oraz Komórka ds. Zgodności, w monitorowanych przez siebie obszarach i w sposób nie naruszający – wynikającej z przepisów prawa - niezależności określonych jednostek w Banku (np. Stanowiska Audytu Wewnętrznego), są upoważnione do rekomendowania działań naprawczych odnośnie mechanizmów kontroli oraz mechanizmów kontroli ryzyka wszystkim jednostkom Banku.

3. Trzecia linia obrony

Stanowisko Audytu Wewnętrznego (SAW) pełni rolę trzeciej linii obrony i dostarcza kierownictwu niezależnego, obiektywnego zapewnienia co do adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w pierwszej i drugiej linii obrony.

Role, uprawnienia, zakres i charakter pracy, zakres odpowiedzialności Stanowiska Audytu Wewnętrznego oraz zasady współpracy jednostek organizacyjnych Banku z SAW są uregulowane w Polityce – Karta Audytu Wewnętrznego ING Banku Hipotecznego S.A. (Karta Audytu).

IV. Funkcja kontroli

Funkcja kontroli stanowi element systemu kontroli wewnętrznej, na który składają się wszystkie mechanizmy kontrolne zaimplementowane w procesach funkcjonujących w Banku, niezależne monitorowanie ich przestrzegania oraz raportowanie w ramach funkcji kontroli. Obejmuje stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji.

W ramach funkcji kontroli wyodrębniono procesy istotne dla Banku, w których wskazane zostały kluczowe mechanizmy funkcji kontroli.

V. Zasady oceny skuteczności i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej

Stanowisko Audytu Wewnętrznego przeprowadza roczną ocenę adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz systemu zarządzania ryzykiem w ramach pierwszej i drugiej linii na podstawie:

o Wyników audytów ze zrealizowanego rocznego planu audytów, z uwzględnieniem udziału opinii pozytywnych w populacji wraz ze zidentyfikowanymi w trakcie roku ryzykami krytycznymi i wysokimi, w szczególności otwartymi na dzień oceny systemu kontroli wewnętrznej i ich koncentracji;

o Zaleceń organów nadzoru i audytora zewnętrznego, otwartych na dzień wydawania oceny systemu kontroli wewnętrznej z uwzględnieniem ich koncentracji;

Terminowości i postępu w realizacji działań ograniczających zidentyfikowane ryzyka.

Ostatecznej oceny systemu kontroli wewnętrznej dokonuje Rada Nadzorcza, z uwzględnieniem rekomendacji Komitetu Audytu i Ryzyka, która w szczególności uwzględnia:

o ocenę Stanowiska Audytu Wewnętrznego,

o informację Zarządu o sposobie wykonywania zadań z zakresu systemu kontroli wewnętrznej,

o okresowe raporty Komórki ds. Zgodności,

o istotne, z punktu widzenia adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, informacje uzyskane od podmiotu dominującego,

o ustalenia dokonane przez biegłego rewidenta lub audytora zewnętrznego,

o ustalenia wynikające z czynności nadzorczych wykonywanych przez uprawnione do tego instytucje (np. KNF, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów),

o istotne z punktu widzenia adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, oceny i opinie dokonywane przez podmioty zewnętrzne, jeżeli były wydawane.

14 marca 2025 roku Rada Nadzorcza zatwierdziła skuteczność i adekwatność systemu kontroli wewnętrznej w Banku w 2024 roku.

## 7.4 Zarządzanie ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem w ING Banku Hipotecznym S.A. ma na celu zapewnienie skutecznej kontroli ryzyka i jego utrzymania w warunkach zmieniającego się otoczenia makroekonomicznego i prawnego w ramach zaakceptowanego przez Bank apetytu na ryzyko, z uwzględnieniem założonego poziomu działalności biznesowej. Zakładany poziom ryzyka stanowi ważny składnik procesu planistycznego.

Zarządzanie ryzykiem w ING Banku Hipotecznym S.A. opiera się w szczególności na następujących zasadach:

o proces zarządzania ryzykiem, w tym proces kredytowy, jest określony i regulowany przez strategie, polityki i procedury przyjęte odpowiednio przez Zarząd i/lub Radę Nadzorczą ING Banku Hipotecznego S.A.,

o Bank zarządza wszystkimi zidentyfikowanymi rodzajami ryzyka bankowego i przeprowadza proces ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) przy czym:

o proces zarządzania ryzykiem jest odpowiedni do skali działalności oraz do istotności, skali i złożoności danego ryzyka oraz na bieżąco dostosowywany do nowych czynników i źródeł ryzyka,

o metody zarządzania ryzykiem, modele i ich systemy pomiaru ryzyka oraz ich założenia są dostosowane do skali i złożoności ryzyka oraz okresowo weryfikowane i walidowane,

o struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem zapewnia niezależność obszaru ryzyka, w tym niezależność wyceny nieruchomości i podejmowania decyzji kredytowych od działalności biznesowej,

o proces zarządzania ryzykiem jest zintegrowany z procesami planistycznymi i controllingowymi oraz wspiera realizację strategii Banku, przy zachowaniu zgodności ze strategią zarządzania ryzykiem, w szczególności w zakresie apetytu na ryzyko,

o proces zarządzania ryzykiem jest spójny z zasadami zarządzania ryzykiem Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., dostosowanymi do specyfiki działania ING Banku Hipotecznego S.A. oraz zatwierdzonymi przez właściwe organy ING Banku Hipotecznego S.A.,

o raportowanie źródeł i czynników ryzyka a także pomiaru poziomu ryzyka i jego kosztów umożliwia podjęcie odpowiednich działań profilaktycznych i naprawczych.

Proces zarzadzania ryzykiem jest nadzorowany przez Radę Nadzorczą Banku, która regularnie otrzymuje informacje o profilu ryzyka w ING Banku Hipotecznym S.A. oraz najważniejszych działaniach podejmowanych w zakresie zarządzania ryzykiem.

Zarząd Banku odpowiada za zarządzanie ryzykiem, w tym za nadzorowanie i monitorowanie działań podejmowanych przez Bank w tym zakresie. Zarząd Banku podejmuje najważniejsze decyzje mające wpływ na poziom ryzyka Banku oraz uchwala przepisy wewnętrzne dotyczące zarządzania ryzykiem.

Zarządzanie ryzykiem jest realizowane w trzech, wzajemnie niezależnych liniach obrony.

Cele, zasady i organizacja zarządzania ryzykiem, a także szczegółowy sposób zarządzania poszczególnymi kategoriami ryzyka opisane zostały w sprawozdaniu finansowym ING Banku Hipotecznego S.A.

## 7.5 Wycena zabezpieczeń kredytów hipotecznych

ING Bank Hipoteczny S.A. realizuje wyznaczone zadania w zakresie zabezpieczeń kredytowych w oparciu o następujące zewnętrzne i wewnętrzne akty prawne:

o Ustawę o listach zastawnych i bankach hipotecznych,

o Ustawę o księgach wieczystych i hipotece,

o Ustawę Prawo bankowe,

o Zalecenia i rekomendacje Komisji Nadzoru Finansowego, w tym w szczególności rekomendacje F, S i J,

o Zapisy wewnętrznych regulacji bankowych w szczególności Regulamin ustalania Bankowo Hipotecznej Wartości Nieruchomości (dalej: BHWN).

Bank posiada i stosuje Regulamin ustalania BHWN, zatwierdzony 4 stycznia 2019 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego. Regulamin zawiera wytyczne wskazane w Rekomendacji F, dotyczące podstawowych kryteriów stosowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego przy zatwierdzaniu regulaminów ustalania BHWN wydawanych przez banki hipoteczne.

BHWN to ustalona na podstawie ekspertyzy zgodnie przepisami ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych wartość, która w ocenie Banku odzwierciedla poziom ryzyka związanego z nieruchomością jako przedmiotem zabezpieczenia spłaty nabytych przez Bank kredytów.

Ustalenie BHWN na podstawie ekspertyzy służy jako podstawa do podjęcia decyzji, czy wierzytelność może być nabyta przez Bank. BHWN ustalana jest w sposób ostrożny z uwzględnieniem parametrów mających długookresowy charakter.

ING Bank Hipoteczny S.A. ustala BHWN w oparciu o ekspertyzę BHWN. Ekspertyza BHWN wykonywana jest z zachowaniem należytej staranności i ostrożności. Uwzględnia ona jedynie te parametry nieruchomości, które będą miały trwały charakter i przy założeniu racjonalnej eksploatacji będą możliwe do uzyskania przez każdego posiadacza nieruchomości. Uwzględnia możliwie wszystkie rodzaje ryzyka, które w wyniku posiadanych doświadczeń i analiz może mieć negatywny wpływ na BHWN. W ekspertyzie, sporządzonej na określoną datę, udokumentowane są założenia i parametry przyjęte do analizy, proces ustalania BHWN i wynikająca z niego propozycja BHWN.

Ekspertyza uwzględnia analizy i prognozy dotyczące parametrów specyficznych dla danej nieruchomości, które mają istotny wpływ na ocenę ryzyka kredytowego związanego z przyjęciem nieruchomości jako zabezpieczenia, a także czynniki o charakterze ogólnym w tym: cykle koniunkturalne, zmiany wartości nabywczej pieniądza, demografię, stopę bezrobocia, miejscowe plany zagospodarowania przestrzennego.

Proces ustalania BHWN realizowany jest w Banku przez dedykowany zespół w Obszarze Zarządzania Ryzykiem, który jest niezależny od funkcji biznesowych Banku.

W przypadku nabywania wierzytelności proces ustalania BHWN składa się z czterech etapów:

Weryfikacja stanu prawnego nieruchomości | ING Bank Śląski S.A. w ramach Umowy outsourcingowej
Przeprowadzenie inspekcji z zewnętrznymi oględzinami nieruchomości oraz z badaniem lokalnego rynku | Rzeczoznawca Majątkowy, który posiada odpowiednie doświadczenie oraz umiejętność szacowania ryzyka bankowego w zakresie zabezpieczania kredytów mieszkaniowych
Sporządzenie ekspertyzy BHWN | Dedykowana komórka organizacyjna Banku – Zespół Wycen i Decyzji Kredytowych
Sprawdzenie ekspertyzy BHWN I ustalenie BHWN | Dedykowana komórka organizacyjna Banku – Zespół Wycen i Decyzji Kredytowych

Procesy sporządzania ekspertyzy BHWN oraz ustalania BHWN opisane powyżej realizowane są przez dwie różne osoby.

Bank dostosował proces monitoringu BHWN do wymogów 648/2012 CRR (częstotliwość roczna). Powyższa zmiana wpłynęła na możliwość preferencyjnego traktowania wyemitowanych przez Bank listów zastawnych (zgodnie z art. 129 CRR).

##

## 7.6 Rejestr zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych

ING Bank Hipoteczny S.A. prowadzi i przechowuje rejestr zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych (dalej: Rejestr). Rejestr jest prowadzony zgodnie z wymogami określonymi w poniższych dokumentach:

o Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz.U. 2023 poz. 110),

o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 czerwca 2022 r. w sprawie przeprowadzania rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz testu równowagi pokrycia i testu płynności (Dz.U. 2022 poz. 1412),

o Rekomendacja K Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 9 lutego 2016 roku, dotycząca zasad prowadzenia przez banki hipoteczne rejestru zabezpieczenia listów zastawnych.

Do Rejestru Bank wpisuje nabyte wierzytelności z tytułu umów kredytów mieszkaniowych zabezpieczonych hipoteką oraz prawa i środki mogące stanowić podstawę emisji listów zastawnych (zgodnie z art. 18 ust. 3 i 4), a także środki stanowiące nadwyżkę, w wysokości nie niższej niż maksymalny skumulowany wypływ płynności netto w okresie kolejnych 180 dni (zgodnie z art. 18 ust. 3a). Listy zastawne są zabezpieczone wierzytelnościami Banku zabezpieczonymi hipoteką z najwyższym pierwszeństwem.

Wartość wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz innych środków, o których mowa w ustawie o listach zastawnych i bankach hipotecznych na 31 grudnia 2024 roku wyniosła 2 569 095,7 tys. zł (aktywa podstawowe wraz z aktywami zastępczymi).

Struktura Rejestru na tę datę przedstawiała się następująco (dane w mln zł):

Wpisane do Rejestru Obligacje Skarbu Państwa stanowią zabezpieczenie płatności odsetek od wyemitowanych listów zastawnych w okresie 180 dni. Łączna wartość wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz zabezpieczenia zastępczego (w części niewykorzystanej na pokrycie płatności odsetek od listów zastawnych) przekładała się na ogólny poziom zabezpieczenia listów zastawnych równy 513,82%.

W związku z faktem, że wierzytelności zabezpieczone hipoteką oraz wyemitowane listy zastawne są dopasowane pod kątem waluty i stopy procentowej na koniec 2024 roku Rejestr nie zawierał transakcji zabezpieczających.

Zgodnie z nowelizacją Ustawy o Listach Zastawnych i Bankach Hipotecznych z 2022 r., Bank nie później niż do końca każdego kwartału, według stanu na ostatni dzień kwartału poprzedniego, udostępnia na swojej stronie internetowej informacje o zabezpieczeniu listów zastawnych.

Bieżący nadzór nad prowadzeniem Rejestru sprawuje Powiernik.

Podstawowe dane dotyczące Rejestru według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:

| 31.12.2024
Rejestr zabezpieczenia listów zastawnych |
Wierzytelności zabezpieczone hipoteką (mln zł) | 2 539,1
Obligacje Skarbu Państwa (mln zł) | 30
Wysokość nadwyżki zgodnie z Art. 18 ust. 3a Ustawy (tys. zł) | 0
Liczba kredytów (aktywnych) | 15 592
Średnia wartość kredytu (tys. zł) | 163
Średni termin zapadalności (mies.) | 214
Średnie LtV (wartość kredytu w odniesieniu do wyceny rynkowej na moment akwizycji) | 47,68%
Średnie LtV (wartość kredytu w odniesieniu do BHWN) | 56,20%

## 7.7 Powiernik

Zgodnie z Ustawą o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Ustawa) przy każdym banku hipotecznym powołuje się powiernika oraz co najmniej jednego zastępcę powiernika. Do zadań powiernika należy sprawdzenie czy:

o zobowiązania wynikające ze znajdujących się w obrocie listów zastawnych zabezpieczone są przez bank hipoteczny zgodnie z przepisami ustawy,

o przyjęta przez bank hipoteczny Bankowo-hipoteczna wartość nieruchomości ustalona została zgodnie z regulaminem,

o bank hipoteczny przestrzega wymogów zdefiniowanych w art. 18 Ustawy,

o wyniki testu równowagi pokrycia i testu płynności potwierdzają, że wierzytelności banku hipotecznego oraz prawa i środki wpisane do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych, wystarczają na pełne zaspokojenie posiadaczy listów zastawnych,

o sposób prowadzenia przez bank hipoteczny rejestru zabezpieczenia listów zastawnych odpowiada warunkom Ustawy,

o bank hipoteczny zapewnia zgodnie z przepisami Ustawy zabezpieczenie dla planowanej emisji listów zastawnych oraz kontrolę, czy dokonane zostały odpowiednie wpisy do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych.

Dodatkowo, zgodnie z nowelizacją Ustawy, Powiernik corocznie, nie później niż do 31 marca, przedstawia Komisji Nadzoru Finansowego sprawozdanie za poprzedni rok dotyczące działalności banku hipotecznego w zakresie zadań Powiernika.

Po rozpatrzeniu wniosku Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 26 listopada 2024 roku powołała na okres kolejnych 6 lat Panią Grażynę Zielińską na Powiernika przy ING Banku Hipotecznym S.A. oraz Pana Krzysztofa Brejdaka, jako Zastępcę Powiernika.

Bank prowadzi i przechowuje rejestr zabezpieczenia listów zastawnych, do którego wpisywane są w odrębnych pozycjach wierzytelności Banku oraz prawa i środki stanowiące podstawę emisji listów zastawnych, a także środki stanowiące nadwyżkę w wysokości nie niższej niż maksymalny skumulowany wypływ płynności netto w okresie kolejnych 180 dni.

Powiernik oraz Zastępca Powiernika sprawują stałą kontrolę nad prowadzeniem rejestru.

## 7.8 Limity ustawowe

Działając zgodnie z Ustawą o listach zastawnych i bankach hipotecznych ING Bank Hipoteczny S.A. monitoruje limity związane z działalnością banku hipotecznego.

Limity ustawowe i poziom ich wykorzystania na 31 grudnia 2024 roku przedstawiały się następująco:

Lp. | Limit ustawowy | Wartość ustawowa limitu | Wykonanie limitu | Podstawa prawna
1. | % wierzytelności, dla których stosunek wysokości pojedynczego kredytu zabezpieczonego hipoteką w dniu nabycia wierzytelności do BHWN przekracza 100% | 0% | Spełniony |  | art. 13 ust. 2 ulzbh
2. | Pokrycie hipotecznych listów zastawnych aktywami do 80% BHWN (maksymalny stosunek refinansowania nabytych wierzytelności (w części do 80% wartości BHWN) środkami uzyskanymi z emisji listów zastawnych) | 100% sumy wierzytelności Banku w części do 80% BHWN (wyliczanej w stosunku do każdej wierzytelności) | 11,91% |  | art. 14 ulzbh
3. | Maksymalna wysokość wolumenu nabytych i objętych akcji lub udziałów innych podmiotów w stosunku do funduszy własnych banku hipotecznego | 10% wysokości funduszy własnych banku hipotecznego | 0% |  | art. 15 ust. 1 pkt. 5
4. | Maksymalna krotność sumy zaciągniętych kredytów i pożyczek, wyemitowanych obligacji w stosunku do funduszy własnych banku hipotecznego | 10 krotność funduszy własnych Banku | 8,41 |  | art. 15 ust. 2 pkt. 1
5. | Maksymalna krotność łącznej kwoty nominalnych wartości znajdujących się w obrocie listów zastawnych Banku hipotecznego do funduszy własnych banku hipotecznego | 40 krotność | 1,23 |  | art. 17 ust. 1 ulzbh
6. | Minimalne nadzabezpieczenie emisji listów zastawnych wierzytelnościami zabezpieczonymi hipoteką oraz innymi środkami (obligacje, gotówka, środki w NBP, finansowe instrumenty zabezpieczające) | 105% | 513,82% |  | art. 18 ust. 1 ulzbh
7. | Minimalne nadzabezpieczenie emisji listów zastawnych wierzytelnościami zabezpieczonymi hipoteką | 85% | 507,82% |  | art. 18 ust. 1 ulzbh
8. | Minimalny stosunek dochodu banku hipotecznego z tytułu wierzytelności zabezpieczonych hipoteką oraz innych środków (obligacje, gotówka, środki w NBP, finansowe instrumenty zabezpieczające) w stosunku do kosztów z tytułu odsetek od znajdujących się w obrocie listów zastawnych | 100% | 611,72% |  | art. 18 ust. 2 ulzbh
9. | Pokrycie maksymalnego skumulowanego wypływu płynności netto środkami określonymi w ust. 3 c art. 18 ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych w okresie kolejnych 180 dni |  | spełniony |  | art. 18 ust. 3a ulzbh
10. | Maksymalny stosunek wierzytelności zabezpieczonych hipotekami ustanowionymi w trakcie realizacji inwestycji budowlanych do ogólnej wartości wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, stanowiących podstawę emisji hipotecznych listów zastawnych. | 10% | 0% |  | art. 23 ust. 1 ulzbh
11. | Maksymalny stosunek wierzytelności zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach przeznaczonych pod zabudowę zgodnie z planem zagospodarowania przestrzennego, do ogólnej wartości wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie stanowiących podstawę emisji hipotecznych listów zastawnych. | 1% | 0% |  | art. 23 ust. 2 ulzbh

Poza monitorowaniem limitów ustawowych, Bank - zgodnie z ustawą o listach zastawnych i bankach hipotecznych - przeprowadza za każdy dzień roboczy rachunek zabezpieczenia listów zastawnych. Test równowagi pokrycia jest przeprowadzany nie rzadziej niż co 6 miesięcy, a test płynności nie rzadziej niż co 3 miesiące.

Mając na względzie ostrożnościowe podejście do zarządzania Bank przeprowadza testy równowagi pokrycia i płynności, w miarę możliwości za każdy dzień roboczy.

W całym okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ING Bank Hipoteczny S.A. nie przekroczył żadnego ze wskazanych w tabeli limitów, a także uzyskał pozytywne wyniki przeprowadzanego rachunku zabezpieczenia listów zastawnych oraz wykonanych testów równowagi pokrycia oraz płynności.

# 8. Struktura organizacyjna oraz władze ING Banku Hipotecznego S.A.

## 8.1 Struktura organizacyjna

Zarządzanie ING Bankiem Hipotecznym S.A. jest realizowane na bazie struktury organizacyjnej przedstawionej na poniższym schemacie oraz w ramach określonych w dalszej części niniejszego rozdziału obowiązków Organów Banku.

Struktura organizacyjna ING Banku Hipotecznego S.A. w obszarach funkcjonalnych.

##

## 8.2 Kompetencje Organów i Komitetów ING Banku Hipotecznego S.A.

Kompetencje Organów Banku określone są przepisami Prawa bankowego, Kodeksu spółek handlowych, oraz innymi przepisami prawa i postanowieniami Statutu Banku jak również właściwymi dla tych organów Regulaminami.

Do kompetencji Walnego Zgromadzania Banku należy w szczególności:

o rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Banku oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium członkom organów Banku z wykonania przez nich obowiązków,

o powoływanie oraz odwoływanie członków Rady Nadzorczej,

o podejmowanie uchwał w sprawach ustalania zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej, oraz innych sprawach przewidzianych przepisami prawa, Statutu albo wnoszonych przez Radę Nadzorczą, Zarząd lub uprawnionych akcjonariuszy,

o podejmowanie uchwał w sprawie roszczeń o naprawienie szkody, wyrządzonej przy zawiązywaniu Banku lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru,

o ustalanie trybu umorzenia akcji oraz wysokości wynagrodzenia za umarzane akcje oraz wyrażanie zgody na nabycie akcji Banku w celu ich umorzenia,

o podejmowanie uchwał o likwidacji, zbyciu lub wydzierżawieniu przedsiębiorstwa Banku lub jego zorganizowanej części oraz ustanowieniu na nich ograniczonego prawa rzeczowego.

Do kompetencji Rady Nadzorczej Banku należy w szczególności:

o ocena sprawozdania Zarządu oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym,

o ocena wniosków zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty,

o składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tych ocen, oraz pisemnego sprawozdania z działalności rady nadzorczej za ubiegły rok obrotowy (sprawozdanie rady nadzorczej),

o dokonywanie rewizji majątku Banku i kontroli finansowej,

o zatwierdzanie zasad ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem oraz opracowanej przez Zarząd strategii Banku i dokonywanie okresowych przeglądów i weryfikacji jej realizacji, jak również zatwierdzanie opracowanych przez Zarząd wieloletnich planów rozwoju Banku i rocznych planów finansowych działalności Banku,

o zatwierdzanie akceptowalnych poziomów ryzyka w obszarach działalności Banku,

o zatwierdzanie wniosków Zarządu Banku dotyczących tworzenia i likwidacji jednostek organizacyjnych Banku za granicą,

o wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie przez Bank akcji i praw z akcji lub udziałów innych osób prawnych, o ile wartość aktywów przekracza jednorazowo równowartość w złotych polskich kwoty 1.000.000,0 EUR lub czynność dotyczy aktywów stanowiących co najmniej 50% kapitału zakładowego innej osoby prawnej; zgoda Rady nie jest wymagana w przypadku zaangażowania Banku wynikającego z zamiany wierzytelności, realizacji przyjętego przez Bank zabezpieczenia,

o powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Banku, z zastrzeżeniem § 28 Statutu,

o zawieranie z członkami Zarządu Banku umów dotyczących wykonania powierzonych im funkcji oraz ustalanie wynagrodzeń wynikających z tych umów, jak również wyrażanie zgody na pobieranie przez członków Zarządu innych świadczeń od Banku lub podmiotów z nim powiązanych,

o zatwierdzanie Regulaminu Zarządu, Regulaminu Organizacyjnego oraz systemu kontroli wewnętrznej Banku,

o dokonywanie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Banku, na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu i Ryzyka Rady oraz wyrażanie opinii w sprawie rozwiązania umowy z tym podmiotem,

o wyrażanie zgody na zawieranie transakcji pomiędzy Bankiem a jego akcjonariuszami lub ich podmiotami powiązanymi lub członkami władz Banku, jeżeli wartość tej transakcji przekracza 1 000 000 EUR, z wyjątkiem typowych i rutynowych transakcji, zawieranych na warunkach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Bank lub transakcji przewidzianych w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą rocznym planie finansowym Banku,

o wyrażanie zgody na zaciągnięcie przez Bank zobowiązania lub podjęcie czynności rozporządzającej, której wartość jednorazowo lub łącznie w stosunku do jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych z tym podmiotem przekracza 10% funduszy własnych Banku, z zastrzeżeniem postanowień § 26 ust. 1 pkt 4), i 11) Statutu Banku; zgoda ta nie jest wymagana w odniesieniu do podmiotów, o których mowa w § 26 ust. 1 pkt 9) Statutu Banku,

o wyrażanie zgody na nabycie, zbycie lub obciążenie przez Bank środka trwałego, którego wartość przekracza równowartość w złotych polskich kwoty 1 000 000 EUR; zgoda Rady – z zastrzeżeniem postanowień § 26 ust. 1 pkt 10) Statutu Banku– nie jest wymagana w przypadku, gdy nabycie środka trwałego następuje w drodze przejęcia takiego środka przez Bank jako wierzyciela wskutek windykacji należności Banku,

o wyrażanie zgody na nabycie, zbycie lub obciążenie przez Bank nieruchomości lub udziału w nieruchomości, albo prawa wieczystego użytkowania, którego wartość przekracza równowartość w złotych polskich kwoty 1 000 000 EUR,

o przedstawianie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu sprawozdań i ocen określonych w przepisach, rekomendacjach organu nadzoru oraz w innych regulacjach przyjętych przez Bank,

o zawieszanie, z ważnych powodów, członka Zarządu Banku w czynnościach oraz delegowanie, na okres nie dłuższy niż 3 miesiące, członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu nie mogących sprawować swoich funkcji,

o zatwierdzanie polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności,

o zatwierdzanie zasad dotyczących procesów szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego,

o zatwierdzanie regulaminu ustalania BHWN wchodzącego w życie po zatwierdzeniu przez Komisję Nadzoru Finansowego,

o zatwierdzanie umów o współpracy z ING Bankiem Śląskim S.A.,

o występowanie do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o powołanie powiernika i jego zastępcy,

o zatwierdzanie zasad zarządzania modelami,

o zatwierdzanie kodeksu (zasad) etyki i zasad zarządzania konfliktem interesów.

o Zgody Rady Nadzorczej nie wymaga zawarcie ze spółką dominującą transakcji, której wartość zsumowana z wartością transakcji zawartych z tą spółką w okresie roku obrotowego przekracza 10% sumy aktywów Banku w rozumieniu przepisów o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego spółki.

Uchwały Rady Nadzorczej mogą dotyczyć w szczególności:

o formułowania wniosków i zaleceń wynikających z przeprowadzonych czynności nadzorczo-kontrolnych,

o udzielania zgód i zezwoleń,

o zatwierdzania strategii, polityk i innych dokumentów, jeżeli wynika to ze Statutu bądź regulacji szczególnych

o wyrażania opinii,

o sprawozdań i ocen przedkładanych przez Radę Walnemu Zgromadzeniu, a w szczególności:

o corocznego sprawozdania Rady Nadzorczej za ubiegły rok obrotowy, zawierającego co najmniej:

o wyniki oceny sprawozdań finansowych oraz sprawozdań Zarządu z działalności Banku w roku obrotowym, a także wniosku Zarządu co do podziału zysku lub pokrycia straty Banku,

o oceny sytuacji Banku, z uwzględnieniem oceny adekwatności i skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance
i audytu wewnętrznego,

o ocenę realizacji przez Zarząd obowiązków informacyjnych wobec Rady,

o informację o łącznym wynagrodzeniu należnym od Banku z tytułu wszystkich badań zleconych przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego w trybie określonym w § 37,

o podsumowanie działalności Rady i jej komitetów w roku obrotowym wraz z informacjami o składzie Rady i jej komitetów, zawierające ocenę adekwatności regulacji wewnętrznych dotyczących funkcjonowania rady nadzorczej.

o sprawozdania z oceny funkcjonowania polityki wynagradzania w Banku, sporządzone w toku bieżącego nadzoru, monitoringu i oceny obowiązującej w Banku Polityki wynagradzania,

o oceny stosowania przez Bank Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych,

o oceny adekwatności i skuteczności przyjętych w Banku zasad ładu wewnętrznego,

o innych spraw leżących w kompetencji Rady.

Do kompetencji Komitetu Audytu i Ryzyka Rady Nadzorczej należy w szczególności:

o wspieranie Rady Nadzorczej w zakresie monitorowania i nadzoru nad procesem sprawozdawczości finansowej, audytem wewnętrznym i zewnętrznym oraz systemem zarządzania w Banku, a w szczególności adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem, relacji pomiędzy Bankiem i podmiotem wykonującym badanie sprawozdań finansowych Banku.

o wspieranie Rady Nadzorczej w zakresie monitorowania i nadzoru nad procesem zarządzania ryzykiem, w tym ryzykiem operacyjnym, ryzykiem kredytowym i ryzykiem rynkowym, ryzykiem braku zgodności, a także procesem szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego, oraz ryzyka modeli i obszaru adekwatności kapitałowej.

Do kompetencji Zarządu Banku należy w szczególności:

o reprezentowanie Banku wobec władz i osób trzecich oraz zarządzanie majątkiem i interesami Banku. Zarząd działa we wszystkich sprawach niezastrzeżonych do kompetencji innych organów Banku,

o wydawanie uchwał w sprawach, które zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu Banku wymagają decyzji innych statutowych organów Banku,

o określanie polityk Banku, w tym w szczególności polityki kredytowej, polityki zarządzania ryzykami i polityki płacowej,

o ustalanie zasad pozyskiwania środków od innych instytucji finansowych oraz zasad ich wykorzystania oraz ustalanie zasad lokowania własnych środków w innych bankach,

o określanie zasad ustalania oprocentowania produktów oferowanych przez Bank, w tym w szczególności oprocentowania kredytów i pożyczek oraz karnych odsetek,

o rozpatrywanie wniosków o uznanie strat nadzwyczajnych oraz tworzenie rezerw przekraczających kwoty ustalone przez Zarząd Banku odrębnie,

o uchwalanie planów inwestycyjnych i ustalanie zasad realizacji inwestycji,

o podejmowanie decyzji w sprawach związanych z nabyciem, obciążeniem, zbyciem i wydzierżawieniem nieruchomości oraz innych praw majątkowych, w zakresie przekraczającym kwoty odrębnie ustalone przez Zarząd,

o podejmowanie decyzji w sprawie nabywania i zbywania przez Bank udziałów lub akcji innych osób prawnych, o wartości przekraczającej kwoty odrębnie ustalone przez Zarząd,

o ustalanie zasad udzielania i odwoływania pełnomocnictw do wykonywania określonych czynności lub czynności określonego rodzaju,

o sprawy przekraczające zakres zwykłego zarządu, w tym w szczególności sprawy wykraczające poza kompetencje poszczególnych członków Zarządu oraz Komitetów powołanych przez Zarząd,

o inne sprawy, w których rozstrzygnięcia zostały zastrzeżone do kompetencji Zarządu w odrębnych regulacjach uchwalonych przez Zarząd oraz inne sprawy wniesione przez Prezesa Zarządu lub innego Członka Zarządu.

Zarząd Banku powołał następujące komitety stałe: lista komitetów stałych stanowi zał. 4 do Regulaminu Organizacyjnego ING Banku Hipotecznego SA:

o Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO),

o Komitet Polityki Kredytowej (KPK),

o Komitet Ryzyka Niefinansowego,

o Komitet Zielonych Listów Zastawnych.

Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami nadzoruje i podejmuje decyzje w zakresie:

o zarządzania ryzykiem rynkowym w ING Banku Hipotecznym,

o zarządzania ryzykiem płynności i finansowania w ING Banku Hipotecznym,

o zarządzania bilansem banku (aktywami i pasywami), łącznie z metodami systemu cen transferowych,

o struktury ksiąg ING Banku Hipotecznego,

o zarządzania kapitałem oraz adekwatnością kapitałową,

o wyceny instrumentów finansowych oraz kalkulacji korekt wyceny uwzględniających czynniki nieuwzględnione w wycenie w systemach Banku.

Komitet monitoruje poziom ryzyka modeli. Komitet akceptuje raporty z walidacji oraz wyniki monitoringów modeli ryzyka rynkowego, ryzyka płynności i finansowania oraz modeli wyceny.

Komitet Polityki Kredytowej

Zakres działania obejmuje następujące obszary:

o Apetyt na ryzyko kredytowe, w zakresie szczegółowych limitów apetytu na ryzyko oraz limitów koncentracji, w ramach którego:

o Określa rodzaje limitów,

o Ustala i zmienia poziomy limitów.

o Polityka Kredytowa, w ramach której:

o KPK podejmuje decyzje w sprawie regulacji dotyczących realizacji Polityki zarządzania ryzykiem kredytowym w ING Banku Hipotecznym S.A.,

o KPK określa i modyfikuje zasady dotyczące identyfikacji, oceny i kontroli ryzyka w tym:

o zasady oceny ryzyka kredytowego,

o standardy analizy kredytowej,

o kompetencje kredytowe,

o przebieg procesu ratingowego,

o zasady monitorowania klientów i ekspozycji kredytowych,

o zasady prowadzenia restrukturyzacji i windykacji,

o zasady ustanawiania i monitorowania zabezpieczeń,

o zasady tworzenia odpisów aktualizacyjnych/rezerw,

o zasady dotyczące procesów ryzyka kredytowego zawierających ryzyko ESG,

o zasady oceny ryzyka kontrahenta.

o Modele ryzyka kredytowego, w ramach których:

o KPK zatwierdza regulacje w zakresie budowy, utrzymania oraz stosowania modeli ryzyka, w tym między innymi:

o zasady zarządzania modelami ryzyka kredytowego,

o metodologię budowy i monitorowania modeli,

o definicje modeli ryzyka kredytowego,

o zakres stosowania modeli ryzyka kredytowego i użycie w procesach,

o ocenę prawidłowości przebiegu procesu badania jakości funkcjonowania modeli,

o podejście banku do zakresu stosowania modeli zewnętrznych,

o wprowadzanie i wycofywanie modeli oraz zmian do modeli,

o sposób wprowadzania właściwych działań zaradczych lub naprawczych, ich monitoring, oraz wysokość wprowadzanych narzutów kapitałowych z tego tytułu.

o KPK monitoruje status realizacji planu przebudowy i monitorowania modeli ryzyka kredytowego,

o KPK zatwierdza zasady i standardy walidacji modeli ryzyka kredytowego oraz raporty z wynikami walidacji modeli ryzyka kredytowego,

o KPK zatwierdza raporty z wynikami monitoringów modeli ryzyka kredytowego.

o KPK monitoruje poziom ryzyka kredytowego, zapewnia przestrzeganie prawa, regulacji nadzorczych oraz standardów Grupy ING oraz omawia i zatwierdza wszelkie inne kwestie związane z ryzykiem kredytowym oraz rozliczeniowym.

o KPK nie podejmuje decyzji w zakresie:

o indywidualnych transakcji z klientami,

o ratingów dla poszczególnych klientów lub ekspozycji

o wysokości odpisów/rezerw na poziomie klienta lub poszczególnych ekspozycji.

Komitet Ryzyka Niefinansowego

Komitet kierując się wymogami prawa powszechnie obowiązującego, wymogami regulatora, regulacjami wewnętrznymi Banku oraz dobrymi praktykami Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. oraz regulacjami wewnętrznymi Banku, obejmuje zakresem działania m.in. następujące zagadnienia/obszary:

o Inicjowanie i rekomendowanie zmian oraz nowych rozwiązań w obszarze ryzyka niefinansowego.

o Wykonywanie zadań wynikających ze stosowania outsourcingu opisanych w Polityce Outsourcingu ING Banku Hipotecznego S.A. oraz Instrukcji postępowania przy outsourcingu ING Banku Hipotecznego S.A.

o Zatwierdzanie, opiniowanie i rekomendowanie planów, projektów oraz programów, a także standardów kontrolnych związanych z zarządzaniem ryzykiem niefinansowym.

o Zatwierdzanie m.in.:

o celów zarządzania ryzykiem operacyjnym na dany rok kalendarzowy,

o odstąpień od stosowania (ang. Waivers) oraz odstępstw (ang. Deviations) z obszaru ryzyk niefinansowych,

o rocznych planów i wyników testowania kluczowych kontroli,

o rocznego Planu identyfikacji i oceny ryzyka oraz wyników tego procesu w przypadku zidentyfikowania ryzyk nieakceptowalnych, planu zarządzania kryzysowego oraz wyników Oceny Środowiska Biznesowego,

o listy kontroli wskazanych do niezależnych testów wykonywanych przez 2 linię obrony,

o harmonogramu realizacji zadań oraz raportu z monitoringu 2 Linii Obrony w ramach testowania kluczowych kontroli (w tym z obszaru IT), a także wyników niezależnych testów,

o raportów z zakresu ryzyka niefinansowego (w tym NFRD) i rekomendowanie Zarządowi Banku, podjęcia decyzji w odniesieniu do istotnych kwestii w zakresie ryzyka niefinansowego (w tym w zakresie nieakceptowalnego ryzyka związanego ze zmianami odnoszącymi się do produktów), nowych rekomendacji Krytycznego i Wysokiego ryzyka zidentyfikowanych przez pierwszą i drugą linię obrony oraz zmian dat w przypadku realizacji rekomendacji lub akceptacji ryzyka dla Wysokiego poziomu ryzyka,

o raportów z zakresu ryzyka niefinansowego (w tym NFRD) i rekomendowanie Zarządowi Banku podjęcia decyzji w odniesieniu do istotnych kwestii w zakresie ryzyka niefinansowego,

o listy obligatoryjnych szkoleń z obszaru ryzyka niefinansowego,

o okresowych wyników przeglądu struktury organizacyjnej Banku, pod kątem jej zgodności z zasadami zarządzania ryzykiem operacyjnym,

o metodyki wyznaczania kapitału wewnętrznego na ryzyko operacyjne,

o wyników pomiaru kapitału ekonomicznego i regulacyjnego na ryzyko operacyjne, w tym monitorowanie w okresach kwartalnych poziomu wymaganego kapitału na ryzyko operacyjne oraz czynników wpływających na jego zmiany,

o działań ograniczających.

o Monitorowanie:

o procesów identyfikacji, oceny, monitorowania i ograniczania ryzyka niefinansowego, w tym w szczególności w obszarze outsourcingu oraz oszustw,

o procesu zapewnienia jakości w procesach zarządzania ryzykiem niefinansowym,

o statusu działań ograniczających, udoskonalających związanych z programami i projektami w Banku (w tym z projektami dotyczącymi ryzyka niefinansowego),

o statusu wdrożenia standardów kontrolnych,

o czynników ryzyka wynikających z Oceny Środowiska Biznesowego,

o raportów związanych z ryzykiem reputacyjnym, skarg i reklamacji klientów oraz zagadnień odnoszących się do ryzyka prowadzenia działalności (ang. conduct risk) oraz ryzyka braku zgodności, raportów/dokumentów dotyczących zdarzeń ryzyka niefinansowego, w tym lessons learned,

o ryzyk niefinansowych, w odniesieniu do istotnych zmian w strukturze zarządzania Banku oraz istotnych elementów procesów outsourcingowych.

Komitet Zielonych Listów Zastawnych jest odpowiedzialny za wszelkie aspekty związane z prośrodowiskowym charakterem emisji listów zastawnych.

Zakres działania:

o Inicjowanie i rekomendowanie zmian oraz nowych rozwiązań w obszarze zielonych listów zastawnych.

o Zatwierdzanie:

o zmian do dokumentu ING Bank Hipoteczny S.A. Green Covered Bond Framework,

o zmian w technicznych warunkach pozwalających na kwalifikację wierzytelności kredytowej do portfela zielonych aktywów,

o raportów dotyczących alokacji środków pozyskanych w ramach emisji (allocation reporting) oraz wpływu na środowisko (impact reporting),

o cyklicznych raportów przekazywanych Climate Bonds Initiative.

o Nadzorowanie:

o procesów związanych z operacyjnym wdrożeniem zmian wynikających z dokumentu ING Bank Hipoteczny S.A. Green Covered Bond Framework.

o procesów związanych z operacyjnym wdrożeniem zmian w warunkach technicznych pozwalających na kwalifikację wierzytelności do portfela zielonych aktywów,

o procesu wykorzystania środków pozyskanych w trakcie emisji zielonych listów zastawnych z uwzględnieniem ewentualnych inwestycji alternatywnych określonych w ING Bank Hipoteczny S.A. Green Covered Bond Framework,

o procesu budowy portfela zielonych aktywów,

o współpracy z firmami zewnętrznymi zaangażowanymi w procesy związane z zielonymi listami zastawnymi,

o zapewnienia jakości w procesach związanych z zielonymi listami zastawnymi,

o procesu przekazywania informacji raportowych do Grupy ING.

## 8.3 Zarząd ING Banku Hipotecznego S.A.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku skład Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. przedstawiał się następująco:

| Funkcja w Zarządzie | Okres pełnienia funkcji w związku z upływem poprzedniej kadencji | Data powołania na aktualną kadencję
Jacek Frejlich | Prezes Zarządu | od 28.10.2022 | 09.05.2024
Marek Byczek | Wiceprezes Zarządu | od 01.10.2022 | 09.05.2024
Katarzyna Majchrzak | Wiceprezes Zarządu | od 01.09.2023 | 09.05.2024

W dniu 9 maja 2024 roku dnia Rada Nadzorcza powołała dotychczasowych Członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. na nową kadencję.

Podział kluczowych kompetencji w ramach Zarządu Banku:

Jacek Frejlich (od 28.10.2022) | Prezes Zarządu odpowiedzialny za Obszar Zarządczy
Marek Byczek (od 01.10.2022) | Wiceprezes Zarządu odpowiedzialny za Obszar Finansów, Skarbu, Operacji i IT
Katarzyna Majchrzak (od 01.09.2023) | Wiceprezes Zarządu odpowiedzialny za Obszar Ryzyka

Pozostałe funkcje zarządcze członków Zarządu:

| Funkcja | Okres pełnienia funkcji
Jacek Frejlich | Nie pełnił dodatkowych funkcji członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej. | W całym okresie sprawozdawczym
Marek Byczek | Nie pełnił dodatkowych funkcji członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej | W całym okresie sprawozdawczym
Katarzyna Majchrzak | Nie pełniła dodatkowych funkcji członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej. | W całym okresie sprawozdawczym

Skład Zarządu Banku jak i zakres oraz podział obowiązków pomiędzy członków Zarządu nie uległ zmianie.

Polityka rekrutacyjna dotycząca wyboru członków Zarządu oraz ocena członków Zarządu.

Wszyscy powołani członkowie Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. spełniają wymogi określone w art.22aa ustawy Prawo Bankowe, przed powołaniem podlegali ocenie odpowiedniości zgodnie z wytycznymi EUNB.

Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza biorąc po uwagę wymogi określone w ustawie Prawo bankowe.

Rada Nadzorcza powołuje członków Zarządu spośród kandydatów wyłonionych na podstawie planów sukcesji, a w razie potrzeby spośród kandydatów zewnętrznych, którzy przeszli procedurę oceny adekwatności i uzyskali pozytywną rekomendację.

Prezes Zarządu oraz Wiceprezes nadzorujący zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku powoływani są za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Zgody Komisji wymaga również powierzenie funkcji Wiceprezesa, o którym mowa wyżej, uprzednio powołanemu członkowi Zarządu.

Proces wyłaniania i oceny kandydatów na członków Zarządu w ING Banku Hipotecznym S.A. oparty jest o zasady wyznaczone w Polityce powoływania, wprowadzania w obowiązki i odwoływania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. oraz Polityce oceny adekwatności członków Rady Nadzorczej, członków Zarządu oraz osób pełniących kluczowe funkcje.

W przypadku konieczności uruchomienia procesu poszukiwania kandydatów na stanowisko w Zarządzie, Rada Nadzorcza przygotowuje listę kandydatów w oparciu o Bazę sukcesyjną. W razie braku kandydatów wewnętrznych spełniających wymagane kryteria i potrzeby uruchamiana jest rekrutacja zewnętrzna. Rada wybiera z listy jednego kandydata i zleca przeprowadzenie procesu oceny odpowiedniości zgodnie z obowiązującą Polityką oceny adekwatności członków Rady Nadzorczej, członków Zarządu oraz osób pełniących kluczowe funkcje w ING Banku Hipotecznym S.A. W wyjątkowych przypadkach (np. nagła konieczność zastąpienia członka Zarządu) ocena adekwatności kandydatów może zostać przeprowadzona do 4 tygodni od momentu objęcia stanowiska.

Do członków Zarządu zastosowanie mają następujące zasady ogólne dotyczące doboru, wyznaczania i planowania sukcesji:

o członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza w głosowaniu tajnym biorąc pod uwagę wymogi określone w ustawie Prawo bankowe.

o Zarząd Banku składa się z co najmniej trzech członków, w tym Prezesa i Wiceprezesów. Na wniosek Prezesa Zarządu Rada Nadzorcza może powierzyć jednemu z Wiceprezesów pełnienie funkcji I Wiceprezesa.

o Liczbę członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza. Co najmniej połowa członków Zarządu powinna być obywatelami Rzeczypospolitej Polskiej.

o członkowie Zarządu są powoływani na okres wspólnej kadencji, która rozpoczyna się z dniem powołania i obejmuje trzy kolejne pełne lata obrotowe.

o Prezes Zarządu oraz Wiceprezes nadzorujący zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku powoływani są przez Radę Nadzorczą za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Zgody Komisji wymaga również powierzenie funkcji Wiceprezesa, o którym mowa wyżej, uprzednio powołanemu członkowi Zarządu.

Polityka różnorodności

W ING Banku Hipotecznym S.A. obowiązuje Polityka różnorodności w odniesieniu do członków Zarządu i Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A.

Polityka ma na celu dotarcie do szerokiego zakresu kompetencji przy powoływaniu członków Rady Nadzorczej i Zarządu, aby pozyskać różne punkty widzenia i doświadczenia oraz umożliwić wydawanie niezależnych opinii i rozsądnych decyzji w ramach organu oraz zapewnić wysoką jakość realizacji zadań przez organy zarządzające.

Bank traktuje różnorodność jako jeden z atrybutów kultury organizacyjnej. W zakresie kryteriów merytorycznych strategia zróżnicowania zapewnia wybór osób posiadających zróżnicowaną wiedzę, umiejętności i doświadczenie, adekwatne do pełnionych przez nie funkcji i powierzonych im obowiązków, które dopełniają się na poziomie całego składu Zarządu i Rady Nadzorczej.

Kryteria te podlegają weryfikacji w procesie oceny adekwatności opisanym w Polityce oceny adekwatności członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz osób pełniących kluczowe funkcje w ING Banku Hipotecznym S.A. Ponadto Polityka różnorodności obejmuje i wykorzystuje do osiągnięcia najlepszych rezultatów różnice, które oprócz wiedzy, kompetencji i doświadczenia zawodowego, wynikają z płci i wieku.

Zasady wynagradzania członków Zarządu Banku

W grudniu 2024 roku Rada Nadzorcza Banku Uchwałą nr 62/11/2024 zatwierdziła aktualizację Regulaminu wynagradzania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A., który określa podstawowe zasady i warunki kształtowania wynagrodzeń członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. Regulamin jest zgodny z wartościami i długoterminowymi interesami Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., a tym samym sprzyja skutecznemu zarządzaniu ryzykiem w Grupie. Zasady wynagradzania członków Zarządu ustalane są na podstawie danych rynkowych. Uwzględniają poziom wiedzy i umiejętności, odpowiedzialności oraz podejmowanego ryzyka w ramach sprawowanej funkcji. Każdy z członków Zarządu Banku zawarł z Bankiem umowę o pracę określającą m.in. warunki wynagradzania i zakazu konkurencji.

Regulamin:

1. jest zgodny ze strategią, wartościami oraz apetytem na ryzyko Banku, a zatem także wspiera krótko, średnio i długoterminowe interesy Banku,

2. promuje i wspiera proces efektywnego zarządzania ryzykiem w celu utrzymania i ochrony bezpiecznej bazy kapitałowej Banku,

3. nie zachęca do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą Banku skłonność do ryzyka,

4. opiera się na zarządzaniu wynikami pracy, które jest kluczowym procesem biznesowym, łączącym cele indywidualne z długookresową strategią biznesową i zapewniającym stabilny rozwój,

5. jest neutralny pod względem płci co oznacza niestwarzanie warunków do nieuzasadnionego uprzywilejowania którejś z płci w zakresie zatrudnienia, rozwoju kariery, awansów oraz przyznawania i wypłaty wynagrodzenia.

6. Średnie roczne wynagrodzenie całkowite brutto członków Zarządu nie przekracza 40-krotności średniego całkowitego wynagrodzenia brutto pozostałych pracowników w okresie rocznym. Relacja podlega corocznej analizie w ramach przeglądu polityki płacowej.

Wynagrodzenie członków Zarządu

Wynagrodzenie należne i wypłacone w 2024 roku

Poniżej prezentujemy wartości wynagrodzeń należnych i wypłaconych przez Bank członkom Zarządu Banku w 2024 roku.

Zarząd
2024
Świadczenia należne członkom Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. w 2024 roku
|  | wynagrodzenia | nagrody* | pozostałe korzyści** | Razem
RAZEM | 01.01.2024-31.12.2024 | 1 596 600,00 | 0,00 | 127 069,86 | 1 723 669,86
*Świadczenia za rok 2024 dla członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. wynikające z Programu Zmiennych Składników Wynagrodzeń nie zostały jeszcze przyznane. Zgodnie z obowiązującym w Banku systemem wynagrodzeń, członkom Zarządu Banku może przysługiwać bonus za rok 2024, którego wypłata będzie miała miejsce w latach 2025-2031. W związku z tym została utworzona rezerwa na wypłatę bonusu za rok 2024 dla członków Zarządu, która wynosiła 957 960,03 zł na dzień 31 grudnia 2024 roku. Ostateczną decyzję odnośnie wysokości tego bonusu podejmie Rada Nadzorcza Banku.
**pozostałe korzyści obejmują między innymi: PPE, opiekę medyczną, samochód służbowy

Zarząd
2024
Świadczenia wypłacone członkom Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. w 2024 roku
|  | wynagrodzenia | nagrody* | pozostałe korzyści** | Razem
RAZEM | 01.01.2024-31.12.2024 | 1 596 600,00 | 285 255,94 | 127 069,86 | 2 008 925,80
*Premia wynikająca z Programu Zmiennych Składników Wynagrodzeń za rok 2023 gotówka nieodroczona, za rok 2022 I transza gotówka odroczona, za rok 2021 II transza gotówka odroczona, za rok 2019 III transza gotówka odroczona, oraz instrumenty finansowe za rok 2022 -przetrzymane, za rok 2020 oraz 2021 I transza instrumenty odroczone za rok 2019 II transza instrumenty odroczone, za rok 2018 III transza instrumenty odroczone.
**pozostałe korzyści obejmują między innymi: PPE, opiekę medyczną, samochód służbowy

## 8.4 Rada Nadzorcza ING Banku Hipotecznego S.A.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku skład Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. przedstawiał się następująco:

| Funkcja w Radzie Nadzorczej | Data powołania | Data powołania na nową kadencję | Członek niezależny* | Komitet Audytu i Ryzyka
Bożena Graczyk | Członek Przewodnicząca | 26.02.2018 15.06.2021 | 09.05.2024 |  | Cz
Brunon Bartkiewicz | Członek Przewodniczący | 26.02.2018 26.02.2018** | 09.05.2024 |  |
Joanna Erdman | Członek | 26.02.2018 | 09.05.2024 |  |
Marcin Giżycki | Wiceprzewodniczący | 26.02.2018 | 09.05.2024 |  |
Krzysztof Gmur | Członek | 26.02.2018 | 09.05.2024 |  | P
Jacek Michalski | Sekretarz | 11.09.2018 | 09.05.2024 |  | Cz

P - Przewodniczący Komitetu, Cz – Członek Komitetu

*/ zgodnie z definicją Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,

**/ W dniu 14 czerwca 2021 r. Pan Brunon Bartkiewicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, pozostając przy tym Członkiem Rady Nadzorczej.

Skład Rady Nadzorczej w 2024 roku nie uległ zmianie. W dniu 9 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ING Banku Hipotecznego S.A. powołało na nową kadencję dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej.

W okresie sprawozdawczym odbyło się 6 posiedzeń stacjonarnych Rady Nadzorczej oraz 5 stacjonarnych posiedzeń Komitetu Audytu i Ryzyka. Posiedzenia organów Banku odbywają się za pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość.

Zgodnie z art. 395 § 2 pkt 3 k.s.h. zwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy raz w roku udziela absolutorium osobno każdemu z członków Rady Nadzorczej. Udzielenie absolutorium stanowi ocenę członków Rady Nadzorczej, niezależnie od rozpatrzenia przez zwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności.

W dniu 9 maja 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie ING Banku Hipotecznego S.A. na którym Walne Zgromadzenie Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku podjęło uchwały w sprawie:

o Rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok;

o Rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok obejmującego Oświadczenie Zarządu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego;

o Przyjęcia sprawozdania Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. za 2023 rok, oceny funkcjonowania Polityki wynagradzania ING Banku Hipotecznego S.A. w roku 2023 oraz oceny adekwatności regulacji wewnętrznych dotyczących funkcjonowania Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. i skuteczności jej działania;

o Udzielenia członkom Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. absolutorium z wykonania obowiązków za 2023 rok;

o Udzielenia członkom Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. absolutorium z wykonania obowiązków za 2023 rok;

o Sposobu podziału zysku za 2023 rok;

o Wypłaty dywidendy za 2023 rok;

o Wyboru Trigon Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Krakowie jako podmiotu prowadzącego rejestr akcjonariuszy Spółki ING Bank Hipoteczny S.A.;

o oceny spełniania przez dotychczasowych członków Rady Nadzorczej wymogów, o których mowa w art. 22aa Prawa bankowego (ocena odpowiedniości);

o ustalenia liczby członków Rady Nadzorczej;

o powołania członków Rady Nadzorczej nowej kadencji wraz z oceną odpowiedniości;

o zmiany Polityki wynagradzania Członków Rady Nadzorczej i Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.;

o zmiany Polityki powoływania, wprowadzania w obowiązki i odwoływania członków Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A.;

o Przyjęcia informacji dotyczącej uchwalonej zmiany Regulaminu Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A.;

o Akceptacji zmiany Oświadczenia w przedmiocie stosowania w ING Banku Hipotecznym S.A. „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”.

Wynagradzanie członków Rady Nadzorczej

W 2024 roku, łączna kwota wynagrodzeń (definiowana jak w przypadku wynagrodzenia Zarządu Banku) należnych i wypłaconych przez Bank członkom Rady Nadzorczej wyniosła 136,4 tys. zł.

Rada Nadzorcza
2024
Świadczenia należne i wypłacone członkom Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. w 2024 roku
|  | wynagrodzenia | Nagrody | pozostałe korzyści | Razem
RAZEM |  | 136 368,00 | 0,00 | 0,00 | 136 368,00

Rada Nadzorcza
2023
Świadczenia należne i wypłacone członkom Rady Nadzorczej ING Banku Hipotecznego S.A. w 2023 roku
|  | wynagrodzenia | Nagrody | pozostałe korzyści | Razem
RAZEM |  | 132 000,00 | 0,00 | 0,00 | 132 000,00

## 8.5 Polityka wynagrodzeń i zarządzania zasobami ludzkimi

Zatrudnienie

31 grudnia 2024 roku w ING Banku Hipotecznym S.A. zatrudnione były 32 osoby (31,75 etatów). Oznacza to spadek poziomu zatrudnienia o 4 osoby (4,125 etatów) w stosunku do stanu z 31 grudnia 2023 roku.

Polityka wynagradzania

Polityka wynagradzania ING Banku Hipotecznego S.A. uwzględnia Politykę wynagradzania w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. oraz określa kluczowe założenia kształtowania polityki wynagrodzeń stosowanej w celu przyciągania i utrzymania pracowników poprzez zapewnianie konkurencyjnego rynkowo poziomu wynagrodzeń oraz definiuje składniki wynagrodzeń.

Polityka zawiera zapisy dot.:

o neutralności pod względem płci - co oznacza niestwarzanie warunków do nieuzasadnionego uprzywilejowania którejś z płci w zakresie zatrudnienia, rozwoju kariery, awansów oraz przyznawania i wypłaty wynagrodzenia,

o relacji wynagrodzenia członków Zarządu do wynagrodzenia pracowników - średnie roczne wynagrodzenie całkowite brutto poszczególnych członków Zarządu nie przekracza 40-krotności średniego całkowitego wynagrodzenia brutto pozostałych pracowników w okresie rocznym. Relacja podlega corocznej analizie w ramach przeglądu polityki płacowej,

o monitorowania wskaźnika wynagrodzeń kobiet i mężczyzn - w ramach corocznego przeglądu wynagrodzeń Bank monitoruje wskaźnik równości wynagrodzeń kobiet i mężczyzn oraz podejmuje adekwatne działania w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie.

Bank identyfikuje ryzyka społeczne i środowiskowe diagnozowane w ramach strategii zrównoważonego rozwoju.

Polityka wynagradzania jest spójna z wprowadzaniem do działalności Banku ryzyka związanego z ESG, rozumianego jako zdarzenie i warunki środowiskowe, społeczne lub regulacyjne mogące mieć istotny negatywny wpływ finansowy na bank lub klientów. W szczególności Polityka wynagradzania:

1) zapewnia przejrzyste zasady wynagradzania i ich powiązanie ze strategią zarządzania ryzykiem Banku oraz społeczną odpowiedzialnością biznesu co znajduje odzwierciedlenia w celach wyznaczanych pracownikom na dany rok;

2) stwarza warunki aby wynagrodzenia kadry kierowniczej Banku, w szczególności osób zidentyfikowanych jako Identified Staff, było powiązane z istotnymi czynnikami ryzyka związanymi z ESG, określonymi w strategii zarządzania ryzykiem Banku we wszystkich kluczowych procesach zarządzania, w tym w zarządzaniu ryzykiem, planowaniu strategicznym, innowacjach, inwestycjach kapitałowych i zarządzaniu pracownikami,

3) zakłada zróżnicowanie wynagrodzenia pracowników na podstawie kryteriów ilościowych i jakościowych, uwzględniając rzeczywisty wkład pracy w utrzymanie satysfakcji klienta, nie zachęcanie do nadmiernego ryzyka, w tym ryzyka związanego z ESG, zapewnienie zgodności realizowanych działań z wymogami regulacyjnymi i przepisami wewnętrznymi.

Jednocześnie Polityka nie wspiera działań niezgodnych ze zrównoważonym rozwojem.

Polityka wynagradzania ma na celu zapewnienie, że konflikty interesów związane z wynagradzaniem są identyfikowane i w sposób odpowiedni ograniczane. Jednym z elementów procesu przyznawania wynagrodzenia zmiennego są odpowiednie działania ograniczające ryzyko, tj. wielopoziomowy proces decyzyjny, jasne i transparentne zasady oceny wyników, które są komunikowane wszystkim pracownikom.

ING Bank Hipoteczny S.A. nie przewiduje żadnej formy wynagrodzenia, która mogłaby stanowić dla pracowników zachętę do faworyzowania własnych interesów lub interesów Banku przy jednoczesnym działaniu na szkodę klientów.

Bank przekazuje do właściwych organów oraz do publicznej wiadomości informacje o Polityce wynagrodzeń zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa.

Zasady wynagradzania osób działających w imieniu Banku nie stanowią zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka niewłaściwej sprzedaży produktów.

Podstawową regulację wewnętrzną w zakresie polityki wynagradzania stanowi Regulamin wynagradzania pracowników ING Banku Hipotecznego S.A. Regulamin jest aktualizowany na bieżąco, wraz ze zmieniającymi się warunkami oraz regulacjami w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. Zmiany w regulaminie wprowadzane zostają uchwałą Zarządu Banku.

Zgodnie z zapisami regulaminu całkowite wynagrodzenie pracowników Banku składa się z części stałej i zmiennej.

Wynagrodzenie stałe obejmuje:

a. wynagrodzenie zasadnicze;

b. świadczenia przyznawane na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów prawa oraz regulacji wewnętrznych Banku, a w szczególności: dodatkowe wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych, ekwiwalent pieniężny z tytułu urlopu, zwrot kosztów używania przez pracownika samochodu osobowego, niebędącego własnością pracodawcy;

c. świadczenia dodatkowe stanowiące część ogólnej polityki Banku w ramach czterech filarów Zdrowie, Energia, Aktywność i Finanse, tj.:

a) Zdrowie – pracodawca dba o zdrowie pracowników, w szczególności zapewniając dostęp do opieki medycznej z możliwością korzystania z pakietów rodzinnych i stomatologicznych oraz oferując dostęp do programów promujących profilaktyczne przeglądy zdrowia, profilaktykę onkologiczną oraz sezonowe akcje prozdrowotne;

b) Energia – pracodawca oferuje szereg dedykowanych inicjatyw wspierających zdrowie mentalne i udostępnia pracownikom platformę zdrowia psychicznego;

c) Aktywność – pracodawca dba o aktywność pracowników i udostępnia dedykowaną platformę promującą zdrowy tryb życia oraz organizuje wyzwania i turnieje sportowe;

d) Finanse – pracodawca dba o edukację finansową pracowników, zabezpiecza finansową przyszłość pracowników oraz oferuje dodatkowe świadczenia w tym:

o pracowniczy program emerytalny - zorganizowany na podstawie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych, dzięki któremu pracodawca umożliwia pracownikom dobrowolne gromadzenie dodatkowych środków na emeryturę,

o ubezpieczenie na życie - Bank zapewnia pakiet sponsorowany ubezpieczenie, które zakresem obejmuje: śmierć pracownika, śmierć pracownika wskutek nieszczęśliwego wypadku oraz poważne zachorowanie,

o świadczenia przyznane na podstawie Regulaminu programu kafeteryjnego;

o dodatek za pracę zdalną / dodatek biurowy zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracowników ING Banku Hipotecznego S.A. oraz Regulaminami obowiązującymi w Spółkach Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.;

o samochód służbowy – przyznawany ze względu na pozycję w strukturze organizacyjnej, zgodnie z Polityką ING Banku Hipotecznego S.A. w zakresie samochodów służbowych.

d. odprawy o charakterze stałym tj.:

o odprawa dla pracowników zwolnionych z przyczyn niedotyczących pracowników;

o odprawa pieniężna w związku z przejściem na rentę inwalidzką lub emeryturę;

o odprawa pośmiertna.

Wynagrodzenie zmienne obejmuje:

o premię roczną na zasadach określonych w Regulaminie oceny pracowników ING Banku Hipotecznego S.A.

o albo premię określoną na zasadach określonych w Regulaminie oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A.

Wynagrodzenie zmienne pozostaje w odpowiedniej relacji do wynagrodzenia stałego. Poziom wynagrodzenia stałego w stosunku do wynagrodzenia zmiennego powinien stanowić na tyle dużą część, aby zachęcać do dbałości o długookresowy i stabilny rozwój Banku. Ustala się, że relacja wynagrodzenia stałego do zmiennego wynosi 1 do maksymalnie 1.

Wynagrodzenia zasadnicze

Podstawowym założeniem systemu wynagrodzeń zasadniczych jest utrzymanie spójności i sprawiedliwości wynagrodzeń w ING. Możliwe jest to dzięki regularnej analizie wielu aspektów, m.in. finansowych i ekonomicznych. Zapewniamy "rynkowość" wynagrodzeń, dokonując aktualizacji w oparciu o szczegółowe informacje rynkowe. Celem polityki wynagrodzeń jest pozyskanie i utrzymanie pracowników przyczyniających się do rozwoju naszej firmy poprzez zapewnienie konkurencyjnych i sprawiedliwych wynagrodzeń.

Bank stosuje kategorie zaszeregowania stanowisk wynikające z wartościowania pracy przeprowadzonego w oparciu o niezależną obiektywną punktową metodę wartościowania stanowisk. Każde stanowisko z Globalnego Taryfikatora Grupy ING jest przypisane do: grupy rodzin stanowisk, rodziny stanowisk, profilu stanowiska oraz globalnego poziomu ścieżki kariery. Bank weryfikuje adekwatność wynagrodzeń zasadniczych poprzez coroczne porównanie z regularnymi benchmarkami wykonywanymi przez zewnętrzny podmiot.

Wynagrodzenia zmienne

Głównym elementem wynagrodzenia zmiennego jest premia - to dodatkowe wynagrodzenie, które pracownik może uzyskać, realizując swoje zadania STEP UP wynikające ze strategii biznesowej oraz wartości ING.

Zasady wyznaczania oraz oceny zadań zawierają:

- Regulamin oceny pracowników ING Banku Hipotecznego S.A.

- Regulamin oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A.

Podstawowym celem oceny (Step Up) jest zapewnienie odpowiednich kompetencji pracowników poprzez motywującą informację zwrotną, stawianie adekwatnych celów, rzetelne rozliczanie zadań i budowanie zaangażowania, aby osiągnąć cele biznesowe oraz utrzymać konkurencyjną pozycję ING Banku Hipotecznego S.A.

Dla osób mających istotny wpływ na profil ryzyka ING Banku Hipotecznego S.A., Bank reguluje proces przyznawania wynagrodzeń zmiennych w Regulaminie oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A. W przypadku członków Zarządu zasady premiowania określa Regulamin wynagradzania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.

Zgodnie z Polityką Zarządzania Kapitałem w ING Banku Hipotecznym S.A., Bank przeprowadza test kapitału celem zapewnienia, że całkowita pula wynagrodzenia zmiennego wszystkich pracowników nie ogranicza jego zdolności do utrzymania adekwatnej bazy kapitałowej. W przypadku takiego ograniczenia może zostać podjęta decyzja o nieuruchomieniu puli wynagrodzenia zmiennego.

W przypadku członków Zarządu oraz stanowiska Głównej Księgowej stosowane są zasady wypłaty wynagrodzenia zmiennego dla Identified Staff w pełnym zakresie tj.

o wypłaty gotówkowej (nie więcej niż 50%),

o instrumentów finansowych (minimum 50%).

Podział na wskazane części dotyczy zarówno wynagrodzenia wypłacanego bezpośrednio po zakończeniu okresu oceny, jak i tego podlegającego odroczeniu.

Okres odroczenia wynosi pięć lat od ustalenia wynagrodzenia zmiennego przez Zarząd /Radę Nadzorczą.

Dla pozostałych Identified Staff stosuje się politykę wynagrodzeń zmiennych w ograniczonym zakresie tj.:

o wynagrodzenie zmienne podlega wypłacie w całości w gotówce.

o do wynagrodzenia zmiennego nie stosuje się zasady odraczania.

Niezależnie od systemu premiowania, w Banku funkcjonuje system nagradzania pracowników, w ramach którego tworzy się fundusz nagród z przeznaczeniem na indywidualne uznaniowe nagrody dla pracowników uzyskujących wyróżniające się wyniki w pracy zawodowej lub za osiągnięcia, w wyniku których uzyskano efekty ważne dla Banku.

Zasady wynagradzania członków Zarządu Banku

6 grudnia 2024 roku Rada Nadzorcza Banku Uchwałą nr 62/11/2024 zatwierdziła zmiany do Regulaminu wynagradzania członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A., który zawiera podstawowe zasady i warunki kształtowania wynagrodzeń członków Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A. Regulamin jest zgodny z wartościami i długoterminowymi interesami Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., a tym samym sprzyja skutecznemu zarządzaniu ryzykiem w Grupie. Jest on również zgodny ze strategią, wartościami oraz apetytem na ryzyko Banku, a zatem także wspiera krótko, średnio i długoterminowe interesy Banku. Regulamin promuje i wspiera proces efektywnego zarządzania ryzykiem w celu utrzymania i ochrony bezpiecznej bazy kapitałowej Banku.

Jego zapisy nie zachęcają do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą Banku skłonność do ryzyka.

Opiera się on na zarządzaniu wynikami pracy, które jest kluczowym procesem biznesowym, łączącym cele indywidualne z długookresową strategią biznesową i zapewniającym stabilny rozwój.

Zasady wynagradzania członków Zarządu ustalane są na podstawie danych rynkowych. Uwzględniają poziom wiedzy i umiejętności, odpowiedzialności oraz podejmowanego ryzyka w ramach sprawowanej funkcji.

Pakiet wynagrodzenia członka Zarządu składa się z:

a. wynagrodzenia stałego, w skład którego wchodzi wynagrodzenie zasadnicze oraz następujące świadczenia dodatkowe: Ubezpieczenie na życie, Pracowniczy Program Emerytalny (zwany dalej PPE), opieka medyczna, samochód służbowy, dodatek za pracę zdalną / pracę biurową przyznawany zgodnie z Regulaminem Pracy ING Banku Hipotecznego S.A., świadczenia związane z rozwiązaniem umowy o pracę, inne świadczenia, przyznane na podstawie decyzji Rady Nadzorczej.

b. wynagrodzenia zmiennego, które stanowi premia roczna, zgodnie z postanowieniami Polityki zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A. w tym członków Zarządu.

Informacja na temat składników wynagrodzeń i innych świadczeń na rzecz członków Zarządu Banku w okresie sprawozdawczym została zamieszczona w sprawozdaniu finansowym ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024.

Zmienne składniki wynagrodzeń członków Zarządu oraz Identified Staff

Zgodnie z wymogami:

a. Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe. (Dz. U. 2023 poz. 2488),

b. Rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, oraz polityki wynagrodzeń w bankach, zwanego dalej Rozporządzeniem Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej,

c. Wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego z dnia 2 lipca 2021 r. dotyczących prawidłowej polityki wynagrodzeń,

d. Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/923 z dnia 25 marca 2021 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających kryteria służące ustaleniu obowiązków kierowniczych, funkcji kontrolnych, istotnych jednostek gospodarczych i znacznego wpływu na profil ryzyka istotnej jednostki gospodarczej oraz określające kryteria służące ustaleniu pracowników lub kategorii pracowników, których działalność zawodowa wpływa na profil ryzyka tych instytucji w sposób porównywalnie tak istotny jak w przypadku pracowników lub kategorii pracowników, o których mowa w art. 92 ust. 3 tej dyrektywy.

W Banku obowiązują następujące regulacje określające zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń:

a. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff,

b. Wykaz Identified Staff,

c. Regulamin oceny Identified Staff ING Banku Hipotecznego S.A.

Regulacjami Polityki zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff na dzień 31 grudnia 2024 roku objętych było 6 członków Rady Nadzorczej, 3 członków Zarządu oraz 7 stanowisk ujętych w Wykazie Identified Staff.

Wykaz Identified Staff - wykaz osób zatrudnionych w Banku, zidentyfikowanych jako mających istotny wpływ na profil ryzyka ING Banku Hipotecznego S.A. na podstawie kryteriów ilościowych i jakościowych wskazanych w Załączniku 1 do Polityki zmiennych składników wynagrodzeń dla Identified Staff, zgodnie z obowiązującymi przepisami Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów oraz Rozporządzenia RTS.

Wykaz Identified Staff aktualizowany jest na bieżąco przez Prezesa Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.

Na podstawie kryteriów za Identified Staff uznaje się w szczególności:

o członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku,

o pracowników kadry kierowniczej wyższego szczebla,

o pracowników odpowiedzialnych wobec organu zarządzającego za działania funkcji kontrolnej,

o pracowników którzy pełnią obowiązki kierownicze w zakresie:

a. kwestii prawnych

b. bezpieczeństwa zasad i procedur rachunkowości;

c. finansów, w tym opodatkowania i budżetowania; przeprowadzania analizy ekonomicznej;

d. zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;

e. zasobów ludzkich;

f. opracowywania lub wdrażania polityki wynagrodzeń;

g. technologii informacyjnych;

h. bezpieczeństwa informacji;

i. zarządzania ustaleniami dotyczącymi outsourcingu funkcji o podstawowym lub istotnym znaczeniu, o których mowa w art. 30 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2017/565.

o pracowników pełniących obowiązki kierownicze w odniesieniu do jakichkolwiek z kategorii ryzyka określonych w art. 79–87 dyrektywy 2013/36/UE lub członków posiadających prawo głosu w komitecie do spraw zarządzania jakiejkolwiek kategorii ryzyka określonej w wymienionych artykułach,

o wynagrodzenie pracownika wynosi co najmniej 500 000 EUR oraz co najmniej tyle, ile wynosi średnie wynagrodzenie przyznane członkom organu zarządzającego i kadry kierowniczej wyższego szczebla instytucji,

o pracownik należy do 0,3 % pracowników, w zaokrągleniu do najbliższej liczby całkowitej, którym w poprzednim roku obrachunkowym przyznano najwyższe łączne wynagrodzenie.

Ponadto przy ustalaniu, czy dane stanowisko / osoba posiada istotny wpływ na profil ryzyka Banku i powinno zostać włączone do Wykazu Identified Staff brane są pod uwagę następujące kryteria:

a. osoba na danym stanowisku posiada zakres kompetencji, który pozwala podejmować decyzje bądź wydawać wiążące opinie, mające materialny wpływ na profil ryzyka Banku,

b. osoba na danym stanowisku posiada odpowiedzialność za funkcje kontrolne w Banku z uwzględnieniem odpowiedzialności lub udziału w rozwoju systemów zarządzania ryzykiem, tworzeniu lub wdrażaniu istotnych procedur ograniczania ryzyka w Banku.

Dodatkowym elementem analizy wpływu na profil ryzyka Banku jest wskazanie kluczowych komitetów Banku, których decyzje mają wpływ na profil ryzyka Banku oraz objęcie Wykazem Identified Staff ich członków z prawem głosu posiadających prawo weta lub prawo decydującego głosu.

Rada Nadzorcza zatwierdza Politykę zmiennych składników wynagrodzeń i sprawuje nadzór nad jej przestrzeganiem.

Wynagrodzenie zmienne pozostaje w odpowiedniej relacji do wynagrodzenia stałego. Relacja wynagrodzenia stałego do zmiennego kształtuje się na poziomie 1 do maksymalnie 1.

Ocena wyników jest podstawą ustalenia wynagrodzenia zmiennego, które składa się:

o z wypłaty gotówkowej (nie więcej niż 50%),

o z instrumentów finansowych (minimum 50%).

Podział na wskazane części dotyczy zarówno wynagrodzenia wypłacanego bezpośrednio po zakończeniu okresu oceny, jak i tego podlegającego odroczeniu.

W 2024 roku Bank stosował zasadę odraczania wynagrodzenia zmiennego, z zastrzeżeniem wartości kwotowej wynagrodzenia zmiennego, które nie podlegało odroczeniu tj. do 40 000 zł ani 10% rocznego łącznego wynagrodzenia pracownika będącego Identified Staff.

Do wynagrodzenia zmiennego przyznanego w instrumentach finansowych stosuje się okres przetrzymania. Okres ten wynosi jeden rok od daty otrzymania instrumentów.

Instrumenty finansowe, przyznawane w ramach wynagrodzenia zmiennego, stanowią instrument w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, dla którego instrumentem bazowym jest wartość aktywów netto ING Banku Hipotecznego S.A.

Dopuszczalne jest obniżenie lub niewypłacenie wynagrodzenia zmiennego podlegającego odroczeniu na podstawie:

o weryfikacji oceny realizacji zadań lub

o korekty ryzyka ex post i testu kapitału.

Weryfikacja oceny realizacji zadań pozwala ustalić, czy wystąpiły przesłanki do zmiany wyników za okres oceny, biorąc pod uwagę efekty pracy danego Identified Staff – a co za tym idzie do obniżenia lub niewypłacenia wynagrodzenia zmiennego. Dotyczy to w szczególności wystąpienia zachowania pracownika prowadzącego do istotnej korekty rocznych sprawozdań finansowych Banku albo utraty reputacji przez Bank.

Na podstawie korekty ryzyka ex post Bank ma prawo do redukcji lub niewypłacenia wynagrodzenia zmiennego w następujących okolicznościach:

a. wystąpienie zdarzeń powodujących naruszenie lub niebezpieczeństwo naruszenia przez Bank norm określonych art. 142 ust. 1 prawa bankowego powodujących konieczność wdrożenia Planu Naprawy,

b. wypłacenia wynagrodzenia zmiennego na podstawie danych, które okazały się nieprawdziwe,

c. w przypadku niespełnienia przez Identified Staff odpowiednich standardów dotyczących kompetencji i reputacji,

d. wystąpienia konfliktu interesów w związku z wypłatą części wynagrodzenia zmiennego w instrumentach finansowych poprzez nieprzestrzeganie zasad dotyczących wykorzystywania informacji poufnych oraz innych działań, które mogą mieć wpływ na wartość aktywów ING Banku Hipotecznego S.A. w krótkiej perspektywie.

Pracownik nie nabywa prawa do premii rocznej (w tym niewypłaconej części odroczonej) w przypadku rozwiązania umowy o pracę:

a. na mocy artykułu 52 Kodeksu pracy,

b. z inicjatywy pracodawcy z przyczyn leżących po stronie pracownika za wypowiedzeniem.

Identified Staff zobowiązani są nie korzystać z własnych strategii hedgingowych lub ubezpieczeń dotyczących wynagrodzenia i odpowiedzialności, z wyłączeniem ubezpieczeń obowiązkowych wynikających z przepisów szczególnych, które neutralizowałyby działania podejmowane w odniesieniu do nich w ramach realizacji Polityki. Identified Staff zobowiązani są do składania pracodawcy – do 31 stycznia każdego roku w okresie pełnienia funkcji - oświadczenia o niestosowaniu strategii hedgingowych i ubezpieczeń.

Bank nie przyznaje indywidualnych świadczeń emerytalnych rozumianych jako część pakietu wynagrodzenia zmiennego.

Bank nie stosuje żadnych rozwiązań dotyczących przyznawania lub wypłaty wynagrodzenia zmiennego, które prowadziłyby do obchodzenia Polityki.

ING Bank Hipoteczny S.A. raz do roku, do dnia 31 stycznia, przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego dane na temat liczby osób zatrudnionych w Banku, dla których łączne wynagrodzenie każdej z tych osób w poprzednim roku przekracza równowartość 1 mln (jeden milion) euro, według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego obowiązującego w ostatnim dniu roboczym roku, za który przekazywane są dane, wraz z informacjami dotyczącymi stanowiska zajmowanego przez taką osobę oraz wartości głównych elementów wynagrodzenia, przyznanych premii i nagród długookresowych oraz odprowadzonych składek emerytalnych. W ING Banku Hipotecznym S.A. żaden z pracowników nie otrzymał w okresie rozliczeniowym wynagrodzenia w wysokości co najmniej 1 mln EUR.

ING Bank Hipoteczny S.A. podaje do wiadomości publicznej informacje dotyczące Polityki w zakresie wskazanym przez Komisję Nadzoru Finansowego w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu.

W przypadku członków Zarządu podstawowym warunkiem uruchomienia wypłaty premii rocznej jest osiągnięcie przez Bank wyniku finansowego na poziomie przynajmniej 80% planu narastająco za rok, za który naliczane jest Wynagrodzenie zmienne.

Zgodnie z Polityką Zarządzania Kapitałami w ING Banku Hipotecznym S.A., ING Bank Hipoteczny S.A. przeprowadza test kapitału celem zapewnienia, że całkowita pula wynagrodzenia zmiennego wszystkich pracowników nie ogranicza zdolności Grupy do utrzymania adekwatnej bazy kapitałowej. W przypadku takiego ograniczenia może zostać podjęta decyzja o nieuruchomieniu puli wynagrodzenia zmiennego.

Wysokość zmiennych składników wynagrodzenia może być zmniejszana, a ich wypłata wstrzymywana, gdy Bank wykazuje trwałą stratę bilansową.

W przypadku rozwiązania umowy o pracę przez Bank członkowi Zarządu przysługuje odprawa w wysokości trzymiesięcznego wynagrodzenia zasadniczego z ostatnich trzech miesięcy poprzedzających rozwiązanie stosunku pracy.

Członkowie Zarządu i Identified Staff objęci są umowami o zakazie konkurencji, które z tytułu powstrzymywania się przez zatrudnieniem w firmie konkurencyjnej po zatrudnieniu w Banku przewidują wypłaty odszkodowań.

Umowy zawarte między Bankiem a osobami zarządzającymi

W rozumieniu przepisów § 2 ust. 1 pkt. 30 lit. a rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim osobami zarządzającymi Bankiem są członkowie Zarządu.

Każdy z członków Zarządu Banku zawarł z Bankiem umowę o pracę określającą m.in. warunki wynagradzania i zakazu konkurencji.

# 9. Ład korporacyjny i informacje dla inwestorów

## 9.1 Zasady i zakres stosowania ładu korporacyjnego

##

## Bank przyjął do stosowania, wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego, Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych („Zasady”)

##

https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/knf_140904_Zasady_ladu_korporacyjnego_22072014_38575.pdf

na podstawie wskazanych niżej decyzji organów Banku:

o Uchwały Zarządu Banku nr 29/10/19 z dnia 11 marca 2019 r. - w zakresie treści oświadczenia o stosowaniu w ING Banku Hipotecznym S.A. Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w tym zasad dotyczących kompetencji i obowiązków Zarządu, tj. prowadzenia spraw Banku i jego reprezentacji, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz statutem Banku,

o Uchwały Rady Nadzorczej nr 20/3/2019 z dnia 22 marca 2019 r. - w zakresie przyjęcia oświadczenia o stosowaniu w ING Banku Hipotecznym S.A. Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w tym zasad dotyczących kompetencji i obowiązków Rady Nadzorczej, tj. nadzorowania prowadzenia spraw Banku zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz statutem Banku,

o Uchwały Walnego Zgromadzenia nr 18 z dnia 3 kwietnia 2019 r. – w zakresie przyjęcia oświadczenia o stosowaniu w ING Banku Hipotecznym S.A. Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w tym zasad dotyczących kompetencji przysługujących Walnemu Zgromadzeniu,

o Uchwały Zarządu Banku nr 34/15/19 z dnia 15 kwietnia 2019 r. - dotyczącej przyjęcia do stosowania Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych przyjętych przez Komisję Nadzoru Finansowego.

## Bank wyłączył ze stosowania w ING Banku Hipotecznym S.A. następujące Zasady:

o Zasady wprowadzone w § 8 ust. 4 oraz § 9 ust. 6 nie mają zastosowania z uwagi na fakt, iż 100 % akcji ING Banku Hipotecznego S.A. objętych jest przez jednego Akcjonariusza – ING Bank Śląski S.A. Liczba udziałowców nie uzasadnia konieczności stosowania niniejszych zasad.

o Zasady wprowadzone w § 32 ust. 1 - § 34 oraz § 36 ust.1 i 2 nie mają zastosowania, ponieważ w przyjętym w ING Banku Hipotecznym S.A. modelu biznesowym nie przewiduje się akwizycji klientów (w tym, z wykorzystaniem przekazu reklamowego) a jedynie zakup istniejących wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie od ING Banku Śląskiego S.A.

o Zasady wprowadzone w § 49 ust. 4 oraz § 52 ust. 2 nie mają zastosowania, ponieważ w ING Banku Hipotecznym S.A. funkcjonują komórki audytu wewnętrznego i do spraw zgodności.

o Zasady wskazane w Rozdziale 9 „Zasad” – Wykonywanie uprawnień z aktywów nabytych na ryzyko klienta – zasady wyłączone ze stosowania w ING Banku Hipotecznym S.A., ponieważ Bank nie może prowadzić działalności w zakresie przewidzianym w niniejszym Rozdziale.

Bank ograniczył stosowanie w ING Banku Hipotecznym S.A. wskazanych niżej Zasad:

o Zasady wprowadzone w § 9 ust. 1 – zasady stosowane w ograniczonym zakresie z uwagi na posiadanie jednego akcjonariusza, którego przedstawiciele zasiadają w organie nadzorującym Banku.

o Zasady wprowadzone w § 29 ust. 1 - 2 - zasady stosowane w ograniczonym zakresie, mają zastosowanie tylko do członków niezależnych organu nadzorującego.

o Zasady wprowadzone w § 35, § 37 oraz § 38 ust. 1 - 2 - zasady stosowane w ograniczonym zakresie, dotyczącym obsługi posprzedażowej wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, w związku z modelem biznesowym przyjętym w ING Banku Hipotecznym S.A.

Ocena stosowania Zasad w Banku, zgodnie z wymogiem wynikającym z § 27 Zasad została przeprowadzona przez Radę Nadzorczą Banku w drugim kwartale 2024 roku.

Wynik przedmiotowej oceny jest dostępny na stronie internetowej Banku:

https://www.inghipoteczny.pl/_fileserver/item/dubstfj

Po przyjęciu przez Bank do stosowania Zasad w dniu 15 kwietnia 2019 roku, wykonana została analiza luki celem zidentyfikowania ewentualnych obszarów wymagających podjęcia działań dostosowawczych. Dodatkowo, stosowanie Zasad w Banku jest przedmiotem niezależnego przeglądu Komórki ds. Zgodności. W wyniku przeglądu przeprowadzonego w marcu 2024 roku (za 2023 rok) ustalono, iż zidentyfikowane w ramach przeglądu za 2023 rok działania zostały wykonane. Nie stwierdzono naruszeń Zasad w 2023 roku. W wyniku oceny zastosowania poszczególnych zasad została zmieniona kwalifikacja zastosowania zasad:

o § 28.3. Organ nadzorujący przygotowuje i przedstawia organowi stanowiącemu raz w roku raport z oceny funkcjonowania polityki wynagradzania w instytucji nadzorowanej.

o § 28.4. Organ stanowiący dokonuje oceny, czy ustalona polityka wynagradzania sprzyja rozwojowi i bezpieczeństwu działania instytucji nadzorowanej.

o § 36.1. Instytucja nadzorowana powinna dołożyć starań, aby oferowane produkty lub usługi finansowe były adekwatne do potrzeb klientów, do których są kierowane.

o § 36.2. Na etapie przedstawiania charakteru i konstrukcji rekomendowanego produktu lub usługi finansowej instytucje nadzorowane oraz podmioty z nimi współpracujące powinny uwzględnić potrzeby, o których mowa w ust. 1, w szczególności co do indywidualnej sytuacji klienta, w tym wiedzy i doświadczenia na rynku finansowym, a tam gdzie to uzasadnione, pożądanego czasu trwania inwestycji oraz poziomu akceptacji ryzyka.

W wyniku oceny stwierdzono, że zgodnie z obecną interpretacją mają one zastosowanie do aktywności Banku. W przypadku wszystkich wskazanych zasad Bank wypełnia wymogi wskazane w opisie i nie występują luki.

Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Hipotecznego S.A.

W Banku obowiązuje Regulamin – Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Hipotecznego S.A. stanowiący zestawienie kluczowych zasad postępowania dla pracowników Banku, promujący kulturę korporacyjną opartą na znajomości i przestrzeganiu przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i standardów rynkowych. Określone w Regulaminie zasady mają zastosowanie do wszystkich działań pracownika związanych z realizacją obowiązków służbowych. Niektóre z zasad mogą mieć również zastosowanie do prywatnej aktywności pracownika, jeżeli może ona mieć negatywny wpływ na reputację Banku lub powodować konflikt interesów. Regulamin został zaktualizowany, w związku z wdrażaniem w Banku Rekomendacji Z Komisji Nadzoru Finansowego, poprzez uwzględnienie w jego treści zasad kultury ryzyka, jak również rocznego przeprowadzania oceny przestrzegania zasad etyki zawodowej przez pracowników. Ocena przestrzegania Zasad Etyki za rok 2024 została przeprowadzona w lutym 2025 z wynikiem bardzo wysoki (zostanie przedstawiona do akceptacji Zarządu oraz RN). Poprzednia ocena Zasad Etyki była przeprowadzona w kwietniu 2024 osiągając również poziom bardzo wysoki. Regulamin podlegał również przeglądowi i aktualizacji we wrześniu 2024. Następny przegląd Regulaminu zaplanowany jest na 2 Q 2025.

Pomarańczowy Kod

W Banku kluczowym elementem budującym kulturę organizacyjną opartą na wartościach promowanych w Grupie ING, są zasady określone w tzw. Pomarańczowym Kodzie. To zestaw norm, które obowiązują wszystkich pracowników Banku i których przestrzeganie jest uwzględniane w ocenie rocznej pracowników. Pomarańczowy Kod składa się z dwóch części:

Wartości ING, będące złożoną wobec otoczenia zewnętrznego obietnicą:

o Jesteśmy uczciwi,

o Jesteśmy rozważni/ Kierujemy się zdrowym rozsądkiem,

o Jesteśmy odpowiedzialni.

Zachowania ING, określające sposób postępowania pracowników. To zobowiązania, które pracownicy składają sobie nawzajem oraz standardy umożliwiające ocenę ich działań:

o Podejmujesz inicjatywę i działasz skutecznie,

o Pomagasz innym osiągać sukcesy,

o Jesteś zawsze o krok do przodu.

Polityka informacyjna ING Banku Hipotecznego S.A.

Bank jako instytucja zaufania publicznego, prowadzi politykę informacyjną na zasadach otwartej i przejrzystej komunikacji w stosunku do akcjonariuszy, inwestorów, klientów, mediów oraz wszystkich zainteresowanych. Realizując politykę informacyjną Bank kieruje się zasadami ładu korporacyjnego, z zachowaniem obowiązujących przepisów prawa, w tym wymogów Prawa bankowego, Kodeksu spółek handlowych, ustaw o ofercie publicznej oraz obrocie instrumentami finansowymi i ich aktami wykonawczymi, rozporządzeniem MAR, a także Ustawą o krajowym systemie cyberbezpieczeństwa. W szczególności Bank przestrzega zasad zachowania tajemnicy bankowej oraz zasad zapobiegania wykorzystywaniu i ujawnianiu informacji poufnych, jak również spełnia wymogi wynikające z przepisów prawa dotyczących poufności i bezpieczeństwa informacji obowiązków informacyjnych emitenta, w szczególności:

o Właściwych przepisów prawa Luksemburga obowiązujących emitenta,

o Regulaminów spółek prowadzących rynek regulowany, mających zastosowanie do Banku.

ING Bank Hipoteczny S.A. realizując politykę informacyjną zapewnia akcjonariuszom, inwestorom, agencjom ratingowym, mediom oraz wszystkim zainteresowanym właściwy dostęp do informacji Banku. Pełna treść Polityki informacyjnej jest dostępna na stronie internetowej Banku.

System kontroli i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań finansowych

Proces sporządzania sprawozdań finansowych jest realizowany jako jeden z kluczowych elementów zgodności z normami. Podstawowymi elementami pozwalającymi na realizację procesu jest przyjęta przez Zarząd Banku Polityka rachunkowości, określająca główne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych Banku. W konsekwencji ewidencji zdarzeń powstają księgi Banku, będące w dalszej kolejności podstawą sporządzenia sprawozdań finansowych.

W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Bank zidentyfikował następujące ryzyka kluczowe dla Banku:

o ryzyko grzywien regulacyjnych, strat sądowych, utraty reputacji z powodu niekompletności, niedokładności i/lub opóźnień w raportowaniu spowodowane nieprzestrzeganiem wymogów sprawozdawczości regulacyjnej i zasad rachunkowości MSSF, aby przedstawić rzetelny obraz, w tym właściwe ujawnienie;

o Ryzyko straty finansowej, grzywien regulacyjnych, utraty reputacji w wyniku fałszywego raportowania spowodowane niewdrożeniem kontroli, aby zapobiec celowemu zniekształcaniu danych w sprawozdawczości regulacyjnej i finansowej;

o Ryzyko straty finansowej, sankcji regulacyjnych i / lub naruszenia reputacji wskutek: (1) niezgodności wewnętrznych przepisów i regulacji podatkowych, w tym przepisów dotyczących cen transferowych z prawem powszechnie obowiązującym; (2) nieprzestrzegania zasad wytycznych Grupy ING w kwestiach podatkowych oraz (3) istotnych błędów w sprawozdaniach finansowych i / lub zeznaniach podatkowych, spowodowanych przez: brak świadomości zmian w prawie i regulacjach podatkowych; lub błędne interpretowanie przepisów i regulacji podatkowych; lub brak raportowania transakcji w dedykowanych systemach finansowych ING BH (m.in. nieprawidłowe stosowanie regulacji cen transferowych).);

Dla wszystkich zidentyfikowanych ryzyk określono kontrole ograniczające te ryzyka.

Kontrole ograniczające ryzyko procesowe obejmują między innymi weryfikację poprawności danych generowanych przez aplikacje oraz weryfikację na 2 pary oczu raportów/deklaracji podatkowych wysyłanych przez Bank. Sprawozdania finansowe są przyjmowane przez Zarząd Banku oraz podlegają opiniowaniu przez Komitet Audytu i Ryzyka i ocenie przez Radę Nadzorczą Banku.

W celu ograniczenia ryzyka IT wdrożono kontrole związane z zarządzaniem dostępem do danych, m.in. mechanizmy ograniczające nieautoryzowany dostęp, matryce ról aplikacyjnych z zachowaną zasadą minimalnych niezbędnych uprawnień i brakiem toksycznych kombinacji, wdrożenie narzędzia do nadawania dostępów i ról, w którym zaszyto wymóg akceptacji wniosków przez przełożonego.

Kontrole ograniczające ryzyko braku zgodności obejmują m.in. coroczny udział pracowników obszaru rachunkowości i podatków w szkoleniach lub spotkaniach zewnętrznych dotyczących zmian w przepisach podatkowych, rachunkowych i sprawozdawczych a także poddanie rocznych i półrocznych sprawozdań finansowych weryfikacji przez niezależnego audytora zewnętrznego.

Za zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych w sprawozdawczości finansowej odpowiada Główny Księgowy Banku. SAW okresowo weryfikuje i niezależnie ocenia m.in. adekwatność i skuteczność kontroli w procesie sporządzania sprawozdań finansowych oraz ocenia zarządzanie ryzykiem w tym procesie (w ramach zatwierdzonych planów audytu).

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji i liczby głosów z nich wynikających.

Kapitał akcyjny ING Banku Hipotecznego S.A. wynosi 380 000 000 złotych i dzieli się na 380 000 sztuk akcji zwykłych imiennych o wartości nominalnej 1 000,0 złotych każda akcja. Kapitał akcyjny został w całości pokryty wkładami pieniężnymi. Każda akcja zwykła daje swojemu posiadaczowi prawo do dywidendy i jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.

Struktura kapitału akcyjnego
Seria | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna 1 akcji (w zł) | Wartość serii według wartości nominalnej (w zł) | Data podjęcia uchwały przez WZA | Data emisji | Data rejestracji w KRS
A | zwykłe | 120 000 | 1 000,00 | 120 000 000 | nie dotyczy* | 26.02.2018 | 20.03.2018
B | zwykłe | 90 000 | 1 000,00 | 90 000 000 | 03.01.2019 | 03.01.2019 | 06.02.2019
C | zwykłe | 170 000 | 1 000,00 | 170 000 000 | 11.12.2019 | 11.12.2019 | 09.01.2020
* Emisja akcji serii A wynika z aktu założycielskiego z dnia 26.02.2018.

##

Brak jest ograniczeń w zakresie możliwości przenoszenia prawa własności ww. papierów wartościowych Banku. Akcje Banku nie dają ich posiadaczowi specjalnych uprawnień kontrolnych, ani nie nakładają ograniczeń odnośnie do wykonywania z nich prawa głosu.

## 9.2 Firma audytorska - badanie sprawozdań finansowych

Wybór firmy audytorskiej

Wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2023-2025 oraz przegląd sprawozdań finansowych Banku za lata 2024-2025.

Bank posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych, oceny jej niezależności oraz świadczenia innych dozwolonych usług w ING Banku Hipotecznym S.A., która obejmuje politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Banku - przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci - dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Wyboru niezależnego biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych dokonuje Rada Nadzorcza Banku na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu i Ryzyka.

Główne założenia opracowanej Polityki wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych, oceny jej niezależności oraz świadczenia innych dozwolonych usług w ING Banku Hipotecznym S.A.:

 Komitet Audytu i Ryzyka podejmuje decyzję w sprawie wyrażenia zgody na zaangażowanie biegłego rewidenta (firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie, podmiotu powiązanego z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej) do świadczenia przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem,

 świadczenie usług dozwolonych jest możliwe wyłącznie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową banku, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu i Ryzyka oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej,

 weryfikacja i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej są dokonywane na każdym etapie procesu wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych.

Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, a Komitet Audytu i Ryzyka na etapie przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi przejrzystymi i niedyskryminującymi kryteriami wyboru, które są stosowane przez bank do oceny ofert złożonych przez firmy audytorskie:

 ocena niezależności firmy audytorskiej do przeprowadzania badania już na etapie procedury wyboru,

 możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez bank (badanie sprawozdań jednostkowych, przeglądy itd.),

 dotychczasowe doświadczenie firmy w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym do banku profilu działalności,

 dotychczasowe doświadczenie firmy w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania publicznego z sektora bankowego,

 kwalifikacje zawodowe, doświadczenie odpowiednie do wykonywanych w ramach badania czynności oraz liczba osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone w banku badanie,

 zaproponowane warunki cenowe przez firmę audytorską do przeprowadzania badania,

 zobowiązanie do zapewnienia jakości badania wymaganej odpowiednimi standardami zawodowymi.

11 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza Banku dokonała wyboru firmy Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Banku za lata 2023 -2025 i przeglądu sprawozdań finansowych Banku za lata 2024-2025.

Umowa na badanie sprawozdań finansowych za lata 2023-2025 oraz przegląd sprawozdań finansowych Banku za lata 2024-2025, pomiędzy bankiem a Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (obecnie Forvis Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) została podpisana 15 stycznia 2024 roku.

Zgodnie z przedstawionym oświadczeniem, firma Forvis Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

Podmiotem badającym skonsolidowane sprawozdania finansowe za lata 2023-2025 jednostki dominującej ING Banku Śląskiego S.A. jest Forvis Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, natomiast jednostki dominującej najwyższego szczebla (ING Groep N.V.) - KPMG Accountants N.V.

W Banku są przestrzegane obowiązujące przepisy dotyczące rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji. Zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem, maksymalny, nieprzerwany okres zatrudnienia tej samej firmy audytorskiej nie może przekraczać 10 lat.

Wynagrodzenie firmy audytorskiej (brutto)

|  | dane w tys. zł
| okres | okres
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023
| do 31.12.2024 | do 31.12.2023
Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 216,51) | 194,31)
Przegląd śródrocznych sprawozdań finansowych | 87,71) | 49,22)
RAZEM | 304,2 | 243,5

1)Wynagrodzenie na rzecz Forvis Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wynagrodzenie nie obejmuje: opłaty z tytułu nadzoru (w wysokości wynikającej z Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym), oraz zwrotu dodatkowych kosztów związanych z realizacją usług - limit w wysokości 3% wynagrodzenia za badanie rocznych sprawozdań finansowych)

2)Wynagrodzenie na rzecz BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. komandytowa

W 2024 roku firma audytorska Forvis Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, badająca sprawozdanie finansowe Banku, nie świadczyła usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych.

## 9.3 Pozostałe informacje

Zasady zmiany Statutu Banku

Aktualny Statut ING Banku Hipotecznego S.A. jest dostępny na stronie internetowej.

Zmiana Statutu Banku wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia oraz wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Ponadto, zmiana Statutu wymaga obligatoryjnie uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego.

W roku 2024 nie dokonano żadnych zmian w Statucie Banku.

Czynniki, które będą miały wpływ na sprawozdanie finansowe w perspektywie co najmniej kwartału

Wśród czynników, które będą miały wpływ na sprawozdanie finansowe w perspektywie co najmniej kwartału należy wymienić:

o Transfery wierzytelności kredytowych od partnera strategicznego - ING Banku Śląskiego S.A.,

o Rozwój lokalnego oraz zagranicznego rynku listów zastawnych pod kątem popytu i oczekiwanego przez inwestorów wynagrodzenia,

o Rozwój rynku mieszkaniowego w Polsce,

o Rozwój rynku kredytów hipotecznych w Polsce,

o Rozwój otoczenia regulacyjnego,

o Rozwój otoczenia makroekonomicznego.

Zmiany w stanie posiadania akcji ING Banku Hipotecznego S.A. i uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

W okresie od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły zmiany w posiadaniu akcji ING Banku Hipotecznego S.A. i uprawnieniach do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące.

Znaczące umowy z Bankiem Centralnym lub organami nadzoru

W okresie sprawozdawczym Bank nie zawierał umów z Bankiem Centralnym ani organami nadzoru.

Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancje

W okresie sprawozdawczym Bank nie udzielał gwarancji oraz nie posiadał zobowiązań finansowych z tytułu udzielonych a nie wypłaconych kredytów.

Udzielone zobowiązania finansowe na rzecz jednostek powiązanych

W okresie sprawozdawczym Bank nie udzielał zobowiązań pozabilansowych na rzecz jednostek powiązanych.

Zaciągnięte kredyty i umowy pożyczek, gwarancji i poręczeń niedotyczące działalności operacyjnej Banku

W okresie sprawozdawczym Bank nie zaciągnął kredytów, ani umów pożyczek, gwarancji lub poręczeń niedotyczących działalności operacyjnej Banku.

Umowy o subemisje i gwarancje udzielone podmiotom zależnym

Bank nie zawierał umów o subemisję ani nie udzielił gwarancji podmiotowi zależnemu.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W 2024 roku jak i w roku 2023 Bank nie prowadził żadnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Banku.

Nie wystąpiły żadne istotne sprawy zarówno z powództwa Banku jak i przeciwko Bankowi. Bank nie utworzył również żadnych rezerw na toczące się sprawy sporne.

Na 31 grudnia 2024 roku przeciwko Bankowi toczyło się łącznie 12 postępowań sądowych (1 postępowanie na 31 grudnia 2023 roku). W 11 przypadkach klienci kwestionują oparcie umowy kredytu hipotecznego na konstrukcji oprocentowania zmiennego oraz zasady ustalania stopy referencyjnej WIBOR. Bank kwestionuje zasadność roszczeń podnoszonych w tych sprawach, ponieważ stosowanie wskaźnika WIBOR jest zgodne z przepisami prawa. Wskaźnik referencyjny WIBOR jest ustalany przez niezależny od banku podmiot - administratora i nadzorowany przez Komisję Nadzoru Finansowego. W 1 przypadku postępowanie sądowe dotyczy sankcji kredytu darmowego.

Na 31 grudnia 2024 roku dla wszystkich spraw w dalszym ciągu prowadzone było postępowanie sądowe.

Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek

5 grudnia 2024 r. Bank podpisał z ING Bankiem Śląskim S.A. kolejny aneks (nr 10) do Umowy Kredytowej 1 z dnia 31 stycznia 2019 r. Zmiana dotyczy aktualizacji okresów odsetkowych.

5 grudnia 2024 r. Bank podpisał kolejne aneksy z ING Bankiem Śląskim S.A. do Umowy Kredytowej 3 i do Umowy Ramowej (Gwarancja) obie z dnia 14 grudnia 2020 r. Zmiana dotyczyła ustalenia Okresu Dostępności do 14 grudnia 2025 r. i aktualizacji okresów odsetkowych.

Bank wykorzystał przyznane limity w wysokości 3,417 mld zł .

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

ING Bank Hipoteczny S.A. nie zawarł istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje o zmianach w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Banku

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Banku.

Umowy wsparcia finansowego

ING Bank Hipoteczny S.A. nie zawarł umowy wsparcia finansowego z innymi podmiotami podlegającymi nadzorowi skonsolidowanemu działającymi w tym samym holdingu ani z podmiotami blisko powiązanymi.

Depozyty oraz udzielone gwarancje i poręczenia

ING Bank Hipoteczny S.A. nie przyjmuje depozytów oraz nie udziela gwarancji ani poręczeń.

Istotne zdarzenia mające miejsce po dniu, na który sporządzono Sprawozdanie

Indywidualne zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie spełnienia kryteriów do wypłaty dywidendy z zysku netto za 2024 rok

13 marca 2025 roku Bank otrzymał pismo Komisji Nadzoru Finansowego (KNF), w którym KNF wskazała, że Bank spełnia wymogi do wypłaty dywidendy na poziomie do 75% zysku netto za 2024 rok przy czym maksymalna kwota wypłaty nie może przekraczać kwoty zysku rocznego pomniejszonego o zysk wypracowany w 2024 roku zaliczony już do funduszy własnych. Bank nie zaliczał zysków w trakcie 2024 roku do funduszy własnych, w związku z czym maksymalna kwota dywidendy z zysku 2024 roku dla Banku wynosi 75%. Jednocześnie, KNF zaleciła ograniczenie ryzyka występującego w działalności Banku poprzez niepodejmowanie, bez uprzedniej konsultacji z organem nadzoru, innych działań, w szczególności pozostających poza zakresem bieżącej działalności biznesowej i operacyjnej, mogących skutkować obniżeniem funduszy własnych, w tym również ewentualnych wypłat dywidend z niepodzielonego zysku z lat ubiegłych oraz odkupów lub wykupów akcji własnych.

Wejście w życie przepisów zmieniających Rozporządzenie UE nr 575/2013 oraz Dyrektywę 2013/36/UE (pakiet CRR 3 i CRD 6)

1 stycznia 2025 r. weszły w życie przepisy zmieniające Rozporządzenie UE nr 575/2013 oraz Dyrektywę 2013/36/UE (pakiet CRR 3 i CRD 6). Zgodnie z analizą Banku przedmiotowe zmiany będą miały pozytywny wpływ na wielkość raportowanych przez Bank wskaźników adekwatności kapitałowej.

Zmiany wprowadzone w ramach pakietu CRRIII/CRDVI, które najsilniej wpłynęły na spadek wymogu kapitałowego w Banku to:

o zmiana progu LTV determinującego, kiedy ekspozycja kredytowa lub jej część jest uznawana przez Bank jako w pełni i całkowicie zabezpieczona na nieruchomości mieszkalnej (z 80% na 55%) wraz ze zmianą wagi ryzyka dla ekspozycji kredytowej uznawanej przez Bank jako w pełni i całkowicie zabezpieczoną na nieruchomości mieszkalnej (z 35% na 20%); szacowany wpływ na RWA wyniósł około - 330 mln PLN;

o zmiana wartości nieruchomości wykorzystywanej przy określaniu wagi RW z BHWN na Wartość nieruchomości określoną w ekspertyzie BHWN (lub wartość sześcioletniej średniej); szacowany wpływ na RWA wyniósł około - 150 mln PLN;

o zmiana metodologii wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. Bank w 2024 roku stosował metodologię BIA do wyznaczenia regulacyjnego oraz wewnętrznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. Natomiast od 1 stycznia 2025 roku zgodnie z zapisami w rozporządzeniu CRR3 dla potrzeb ustalenia kapitału wewnętrznego z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje standardową metodę dotyczącą ryzyka operacyjnego (wskaźnika biznesowego). Ponadto biorąc pod uwagę skalę prowadzonej działalności oraz specyfikę Banku związaną z jednolitą bazą produktową, katalogiem wykorzystywanych źródeł finansowania oraz prostą i płaską strukturą organizacyjną Bank stosuje również powyższą metodologię do ustalania kapitału regulacyjnego z tytułu ryzyka operacyjnego.

Jednocześnie należy wskazać, iż dla potrzeb monitorowania regulacyjnego wymogu kapitałowego wpływ będzie miała podjęta w roku 2024 Uchwała Komitetu Stabilności Finansowej ws. rekomendacji dotyczącej ustalenia wysokości wskaźnika bufora antycyklicznego dla banków (ang. countercyclical capital buffer, CCyB).

Przedmiotowa Rekomendacja Komitetu zostanie zrealizowana dwuetapowo. Pierwszy etap stanowi wprowadzone Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 września 2024 roku w sprawie wskaźnika bufora antycyklicznego, zgodnie z którym poziom tego wskaźnika wynosi 1% łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko instytucji, które posiadają ekspozycje kredytowe na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych. Przedmiotowy wskaźnik stosuje się od pierwszego dnia po upływie 12 miesięcy od dnia ogłoszenia rozporządzenia czyli od 25 września 2025 roku. Następnie, po 12 miesiącach, zostanie zrealizowany drugi etap polegający na podniesieniu wskaźnika bufora antycyklicznego do docelowej wartości 2 proc. Bufor antycykliczny jest instrumentem makroostrożnościowym, który ma na celu złagodzenie cyklicznych wahań poziomu kredytu w gospodarce i ich konsekwencji.

Bank raportuje wysokie poziomy wskaźników adekwatności kapitałowej stąd przedmiotowe zmiany nie wpłyną w sposób istotny na Bank, który cechuje stabilna i bezpieczna baza kapitałowa przekraczająca znacznie regulacyjne wymogi potrzebne do pokrycia ryzyka.

# 10. Oświadczenie Zarządu ING Banku Hipotecznego S.A.

Zarząd ING Banku Hipotecznego S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy:

o sprawozdanie finansowe ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku uwzględniające dane porównywalne sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową ING Banku Hipotecznego S.A. oraz jego wynik finansowy,

o sprawozdanie Zarządu z działalności ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ING Banku Hipotecznego S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zarząd ING Banku Hipotecznego S.A. oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania sprawozdania finansowego ING Banku Hipotecznego S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego badania spełnił warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdania finansowego, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi.

Podpisy wszystkich członków Zarządu

15.04.2025 | Jacek Frejlich | Prezes Zarządu | podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
15.04.2025 | Marek Byczek | Wiceprezes Zarządu | podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
15.04.2025 | Katarzyna Majchrzak | Wiceprezes Zarządu | podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym